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Cambio de imagen de dinero: ¿Cómo podemos cerrar nuestra empresa y disfrutar de una jubilación cómoda?

Cambio de imagen de dinero: ¿Cómo podemos cerrar nuestra empresa y disfrutar de una jubilación cómoda?

Los Davidson han estado casados ​​por cuatro años y ambos tienen hijos de relaciones anteriores. La pareja vive en una casa libre de hipotecas, por valor de 350,000, en The Wirral.

John, de 66 años, tuvo una exitosa carrera en Unilever desde 1975 hasta su retiro en 2009. Desde entonces, ha establecido y dirigido su propia empresa, Supply Chain Designz.



Tanto John como Joanne obtienen un salario de la empresa (John 6.432 y Joanne 11.500), más dividendos de 2.000 cada año. Se espera que la facturación este año fiscal sea de 50,000, con ganancias después de los gastos de 28,000.

John dice: Mi intención es cerrar mi empresa, obtener un salario y dividendos para mí y mi esposa mientras continúo incurriendo en algunos gastos comerciales hasta que los fondos acumulados en el negocio se reduzcan a cero. Esto ascenderá a aproximadamente 24,000 al año y, con base en los fondos actuales de 160,000, tomará alrededor de seis a siete años. También planeo aprovechar mis ahorros de pensión según sea necesario.

John tiene una pensión de beneficio definido con Unilever. Parte del beneficio va a su ex esposa como parte de su acuerdo de divorcio, pero aún proporciona un ingreso neto de 24,078 al año.

También recibe una pensión estatal de 7,291 al año más una pensión italiana de 3,000 (alrededor de 2,550) y ha acumulado aproximadamente 230,000 en una pensión personal interactiva de inversión propia (Sipp).

Joanne, de 50 años, dejó de trabajar hace tres años y también tiene una pensión de beneficios definidos de Unilever, que espera comenzar a recibir en 2029. Tendrá derecho a su pensión estatal de 7.972 al año en 2036, según su seguro nacional actual grabar. Esto aumentará a 8,797 si realiza contribuciones al seguro nacional hasta abril de 2023.

La pareja actualmente gasta alrededor de 50,000 al año, con 27,000 en costos fijos y alrededor de 24,500 en gastos no esenciales.

Además de las preguntas sobre la mejor manera de reducir Supply Chain Designz, los Davidson también necesitan asesoramiento sobre la planificación de pensiones y, con una brecha de edad de 16 años, están preocupados por el bienestar financiero de Joannes en caso de que John muera primero.

Liquidar el negocio

Moneywise se asoció con una firma de asesoría financiera La oficina privada (TPO) entregar un informe financiero completo para John y Joanne. TPO Joseph OShea, socio y planificador financiero colegiado, se reunió con los Davidson para discutir sus objetivos financieros.

OShea estableció una serie de posibles opciones con respecto al cierre de Supply Chain Designz. Estos incluyen liquidar la empresa y pagar a los empresarios el alivio y / o el impuesto a las ganancias de capital (CGT) sobre el dinero retirado, pagando salarios; hacer contribuciones de pensiones del empleador; o sacar ganancias como dividendos.

OShea dice: Como un medio de poder trazar rápidamente una línea debajo del negocio, y de potencialmente beneficiarse de una tasa de CGT del 10% sobre el dinero retirado, discutimos cerrar el negocio y retirar el saldo total de fondos de inmediato.

Sin embargo, entendemos por nuestras conversaciones que su contador ha confirmado que el valor total retirado no se beneficiaría del alivio de los empresarios, y que al menos parte del capital retirado estaría potencialmente sujeto a la tasa total de CGT, actualmente del 20%.

Dado que Joanne tiene pocos o ningún otro ingreso imponible, y aún no ha acumulado los 35 años de calificación requeridos para calificar para la pensión estatal completa, OShea sugiere que puede ser prudente pagarle a Joanne un salario por encima del nivel de ingresos más bajo del seguro nacional de clase 1 ( actualmente 6,136 al año) y hasta el umbral primario (actualmente 8,632).

Si el salario se paga a Joanne a un nivel apropiado, debería significar que los ingresos no están sujetos al impuesto sobre la renta ni al seguro nacional de los empleados, dice.

Problemas de subsidio de por vida

John dice: En un mundo ideal, habría seguido transfiriendo dinero de mi negocio a mi pensión en lugar de dejar 160,000 languideciendo en una cuenta comercial sin intereses durante seis años.

A John le preocupa que esto pueda obligarlo a incumplir la asignación de por vida (actualmente 1,055,000, esto limita la cantidad que puede acumular en una pensión durante toda la vida) e incurrir en cargos impositivos punitivos.

El Servicio de Asesoramiento sobre Pensiones ha sugerido que no hay forma de evitar esto, pero me gustaría recibir algunos consejos para ver si hay opciones creativas.

Pero OShea cree que John no tiene actualmente un problema de asignación de por vida. Debido a que John recibió su pensión de Unilever desde 2009, se utilizó una proporción de la asignación de por vida vigente en ese momento (1,75 millones).

En consecuencia, OShea dice que se debe considerar hacer una contribución adicional a la pensión del empleador antes del final del año fiscal 2019/20.

Obtener ganancias como dividendos

Los primeros 2,000 de ingresos por dividendos recibidos por un individuo cada año están libres de impuestos. Los dividendos tomados por encima de este impuesto están sujetos a las tasas vigentes actualmente 0% para los no contribuyentes, 7.5% para los contribuyentes de tasa básica y 32.5% para los contribuyentes de tasa más alta.

OShea aconseja a los Davidson que sigan pagándose dividendos y que se aseguren de que se use la asignación personal de Joannes cada año.

Él dice: Dada la tasa de impuesto relativamente más baja aplicable a los dividendos que caen dentro del ingreso banda de tasa básica de impuestos en comparación con el salario

(7.5% comparado con 20%), si desea retirar fondos por encima de los niveles descritos anteriormente (contribución de pensión, salario y dividendos), puede considerar pagar dividendos adicionales en lugar de salario.

Joannes futuro financiero

OShea utilizó una herramienta de modelado de flujo de caja para pronosticar las necesidades de ingresos a largo plazo y los gastos planificados para visualizar, en particular, el futuro financiero de Joannes, ya que es probable que viva más tiempo que John. Pero aunque el panorama financiero de las parejas parece relativamente sólido, admiten que gastan de más y eso significa que Joanne puede enfrentar un déficit cuando sea mayor.

OShea comenta: está claro que la inversión

y las decisiones de gasto tomadas hoy tienen el potencial de impactar significativamente en la tranquilidad financiera futura.

Según los supuestos utilizados, a menos que se reduzcan los planes de gastos, el modelo de flujo de caja sugiere que los rendimientos de las inversiones dentro de su Sipp serán importantes. Por esta razón, hemos analizado y proporcionado comentarios sobre la estrategia de inversión actual y hemos proporcionado algunos, lo que esperamos sean, ideas valiosas.

Asuntos de inversión

Aunque John cree que, dada su edad, debería adoptar un enfoque cauteloso para sus inversiones en Sipp, en realidad está adoptando un enfoque bastante más aventurero. Supervisa su cartera diariamente y apunta a cronometrar los mercados y luego adoptar una estrategia de compra y retención. Su objetivo es lograr un retorno del 5% por encima de la inflación.

John compró recientemente una gama de acciones de una sola compañía y posteriormente las vendió luego de una caída en el valor. Las ganancias se depositan temporalmente en efectivo. En consecuencia, su Sipp se divide en 54% en efectivo, 10% en bonos, 4% en acciones del Reino Unido y 32% en acciones globales. Actualmente, la exposición a la inversión se proporciona a través de una serie de fondos cotizados (ETF), fideicomisos de inversión y acciones directas. El efectivo se mantiene con el fin de beneficiarse de la oportunidad del mercado.

OShea dice que la cartera de Johns Sipp carece de diversificación. Las carteras que TPO crea para sus clientes suelen tener 20 participaciones diferentes (en comparación con Johns ocho), diversificadas por tipo de activo, geografía, estilo de inversión, administrador de fondos y fondo.

OShea dice: Las acciones directas tienen un riesgo relativamente mayor, ya que tanto el riesgo sistemático (riesgo de mercado) como el no sistemático (riesgo específico de la empresa / activo) no están diluidos. En comparación, un fondo de inversión o un fideicomiso de inversión generalmente tendría una exposición de entre 40 y 100 compañías diversificándose y, en consecuencia, reduciendo el riesgo.

Transmitir fondos de pensiones

El Sipp le permitirá a John transferir el valor de los fondos de pensiones restantes (menos cualquier impuesto o cargo de asignación de por vida aplicable en ese momento) a Joanne y / o sus hijos a su fallecimiento. El fondo de pensiones normalmente estará exento del impuesto de sucesiones.

OShea también alienta a los Davidson a considerar cómo sus testamentos y pensiones distribuirán activos en caso de muerte, para garantizar que reflejen sus deseos e intenciones actuales. Esto es particularmente importante para parejas con hijos de relaciones anteriores.

También recomienda que los Davidson establezcan un poder notarial duradero. Esto garantizaría que si cualquiera de las partes perdiera capacidad mental, un familiar o amigo de confianza pudiera tomar decisiones en su nombre.

¿Cómo encontraron el cambio de imagen de dinero?

En general, John dice que estaba contento con el consejo de TPO.

Una de mis preguntas principales era cómo sacar dinero del negocio. Creo que siguiendo los consejos de TPO sobre pagar más dinero a mi esposa, ahorraré alrededor de 16,000 durante el período de tiempo.

Sin embargo, a John le preocupa que a su edad no haya tenido tiempo de superar la volatilidad en el mercado de valores.

Me doy cuenta de que hay varios factores, como la forma en que invierto dentro de mi Sipp, que afectarán el resultado. Pero por ahora estoy feliz de invertir en mi propio nombre hasta que me demuestre a mí mismo que pagarle a otra persona para que lo haga podría ser una mejor manera, en ese momento la TPO u otro asesor financiero independiente podrían volver a jugar.

Si tuviera 30 años para invertir, estoy seguro de que serían un resultado neto positivo, pero no tengo tanto tiempo para esperar. Creo que una mayor diversificación es genial, en general, pero no para mí en este momento.

Recomendaciones clave para John y Joanne

Ajuste la forma en que se retira el dinero de la empresa, incluida la realización de más contribuciones de pensiones del empleador, para mejorar la eficiencia fiscal y potencialmente mejorar el derecho a pensiones del estado de Joannes

Revise la estrategia de inversión en pensiones para asegurarse de que esté alineada con las necesidades, objetivos, actitud frente al riesgo y horizontes de inversión.

Revise sus testamentos y considere establecer poderes notariales duraderos para cada uno de ellos.

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