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¿Qué les sucede a nuestros Isas y Sipps cuando morimos? ¿Habrá que pagar impuestos de sucesiones?

¿Qué les sucede a nuestros Isas y Sipps cuando morimos? ¿Habrá que pagar impuestos de sucesiones?

Es posible que un cónyuge o pareja civil sobreviviente herede tanto a su pareja fallecida Isas como al plan de pensión personal autoinvertido, o Sipp, mientras mantiene el estado libre de impuestos del dinero que tiene en ellos.

Para Isas, este proceso se conoce como Suscripción Permitida Adicional (APS) y todo el dinero heredado del cónyuge fallecido se puede invertir en un Isa de Efectivo, Isa de Acciones y Acciones o Isa de Finanzas Innovadoras nuevas o existentes. Si la pareja fallecida tenía a Isas con varios proveedores diferentes, el cónyuge o pareja civil sobreviviente deberá contactar a cada proveedor individualmente.



Para los planes de pensiones personales y Sipps, el valor total del fondo (independientemente de cuánto tenga el beneficiario en su propio plan de pensiones) puede pasarse libre de impuestos y fuera de un patrimonio individual para fines de planificación del impuesto de sucesiones en forma de una pensión de supervivencia .

Además, todo el tiempo que todavía hay dinero en el plan, las pensiones de sobrevivientes se pueden heredar más de una vez, que se transfieren de esposo a esposa, de esposa a hijos, de hijos a nietos.

El hecho de que el impuesto sea pagadero o no cuando el beneficiario comienza a retirar dinero del plan de pensiones dependerá de la edad en que falleció el último propietario de la pensión. Si el propietario anterior falleció antes de los 75 años, no solo el crecimiento logrado estará libre de impuestos, sino que todos los ingresos o el capital retirado por el beneficiario también estarán libres de impuestos.

Esto significa que, si bien no fueron diseñados para la planificación de herencia multigeneracional, según las reglas actuales, las pensiones son una muy buena opción para transferir dinero que no espera gastar.

Desafortunadamente, no es posible hacer lo mismo con Isas.

El dinero heredado de Isas formará parte del patrimonio de los fallecidos para los cálculos del impuesto a la herencia y los ingresos y el capital futuros están sujetos a impuestos en manos de los destinatarios, a menos que el beneficiario invierta su herencia en sus propias asignaciones de ahorro libres de impuestos para las que son elegibles personalmente.

En términos generales, gastar el dinero retenido en Isas antes de comenzar a hacer grandes retiros de un Sipp tiene sentido para cualquiera que espere dejar un patrimonio de tamaño razonable a sus beneficiarios.

¿Cómo se transmiten los ISA a un cónyuge sobreviviente?

Con la asignación de suscripción adicional permitida (APS), el cónyuge sobreviviente debe comunicarse con el proveedor de Isa, que le pedirá una copia original o certificada del certificado de defunción, antes de proporcionar detalles del valor de Isas en la fecha de fallecimiento.

Esta suma de dinero se puede usar para contribuir a una nueva Isa en el nombre de los cónyuges sobrevivientes como una contribución de APS.

El subsidio de APS debe ser reclamado por el cónyuge sobreviviente, utilizando los formularios apropiados, dentro de los tres años posteriores a la fecha de fallecimiento, o si es más, 180 días después de que se haya administrado el patrimonio.

Ray Black es asesor financiero independiente de Money Minder.

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