¬ŅQu√© les sucede a nuestros Isas y Sipps cuando morimos? ¬ŅHabr√° que pagar impuestos de sucesiones?

¬ŅQu√© les sucede a nuestros Isas y Sipps cuando morimos? ¬ŅHabr√° que pagar impuestos de sucesiones?


Es posible que un cónyuge o pareja civil sobreviviente herede tanto a su pareja fallecida Isas como al plan de pensión personal autoinvertido, o Sipp, mientras mantiene el estado libre de impuestos del dinero que tiene en ellos.

Para Isas, este proceso se conoce como Suscripción Permitida Adicional (APS) y todo el dinero heredado del cónyuge fallecido se puede invertir en un Isa de Efectivo, Isa de Acciones y Acciones o Isa de Finanzas Innovadoras nuevas o existentes. Si la pareja fallecida tenía a Isas con varios proveedores diferentes, el cónyuge o pareja civil sobreviviente deberá contactar a cada proveedor individualmente.

Para los planes de pensiones personales y Sipps, el valor total del fondo (independientemente de cuánto tenga el beneficiario en su propio plan de pensiones) puede pasarse libre de impuestos y fuera de un patrimonio individual para fines de planificación del impuesto de sucesiones en forma de una pensión de supervivencia .

Además, todo el tiempo que todavía hay dinero en el plan, las pensiones de sobrevivientes se pueden heredar más de una vez, que se transfieren de esposo a esposa, de esposa a hijos, de hijos a nietos.

El hecho de que el impuesto sea pagadero o no cuando el beneficiario comienza a retirar dinero del plan de pensiones depender√° de la edad en que falleci√≥ el √ļltimo propietario de la pensi√≥n. Si el propietario anterior falleci√≥ antes de los 75 a√Īos, no solo el crecimiento logrado estar√° libre de impuestos, sino que todos los ingresos o el capital retirado por el beneficiario tambi√©n estar√°n libres de impuestos.

Esto significa que, si bien no fueron dise√Īados para la planificaci√≥n de herencia multigeneracional, seg√ļn las reglas actuales, las pensiones son una muy buena opci√≥n para transferir dinero que no espera gastar.

Desafortunadamente, no es posible hacer lo mismo con Isas.

El dinero heredado de Isas formar√° parte del patrimonio de los fallecidos para los c√°lculos del impuesto a la herencia y los ingresos y el capital futuros est√°n sujetos a impuestos en manos de los destinatarios, a menos que el beneficiario invierta su herencia en sus propias asignaciones de ahorro libres de impuestos para las que son elegibles personalmente.

En t√©rminos generales, gastar el dinero retenido en Isas antes de comenzar a hacer grandes retiros de un Sipp tiene sentido para cualquiera que espere dejar un patrimonio de tama√Īo razonable a sus beneficiarios.

¬ŅC√≥mo se transmiten los ISA a un c√≥nyuge sobreviviente?

Con la asignación de suscripción adicional permitida (APS), el cónyuge sobreviviente debe comunicarse con el proveedor de Isa, que le pedirá una copia original o certificada del certificado de defunción, antes de proporcionar detalles del valor de Isas en la fecha de fallecimiento.

Esta suma de dinero se puede usar para contribuir a una nueva Isa en el nombre de los cónyuges sobrevivientes como una contribución de APS.

El subsidio de APS debe ser reclamado por el c√≥nyuge sobreviviente, utilizando los formularios apropiados, dentro de los tres a√Īos posteriores a la fecha de fallecimiento, o si es m√°s, 180 d√≠as despu√©s de que se haya administrado el patrimonio.

Ray Black es asesor financiero independiente de Money Minder.

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