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Qué hacer si hereda una cuenta IRA

chico trabajando en la computadora

Los ahorradores expertos abren cuentas de jubilación individuales para asegurarse de que sus años dorados sean agradables y no estén llenos de preocupaciones financieras. Pero, ¿qué pasa si mueres antes de llegar a la jubilación? ¿Qué le pasa a tu IRA? ¿Qué hacer si hereda una IRA?

Lo primero es lo primero: Cuando abra su cuenta IRA, completará un formulario con los beneficiarios. Es importante mantener este formulario actualizado durante toda su vida laboral (si, por ejemplo, está divorciado y no cambia los beneficiarios, su ex heredará su IRA. Ese pensamiento no conduce a un sueño reparador en el más allá, ¿verdad?) Un testamento no reemplaza el formulario de beneficiario de IRA.

Qué más no hacer: No nombre su patrimonio como su beneficiario de IRA (también es importante tener en cuenta: si NO nombra a un beneficiario, su patrimonio se convierte en el valor predeterminado). Por lo general, los beneficiarios no casados ??que heredan una cuenta IRA tradicional pueden liquidar y pagar impuestos sobre esos activos dentro de los cinco años posteriores a la muerte del propietario, o tomar la llamada "opción de estiramiento" y extender las distribuciones mínimas requeridas durante su propia vida. Esto podría sumar miles de dólares de crecimiento perdido. Además de eso, si el IRA se convierte en parte de su patrimonio y entra en sucesión, los acreedores pueden acceder a él.

¿Alguien ha visto esa forma? ¿Sabe dónde está su formulario de beneficiario de IRA? No asuma que es fácilmente accesible desde su corredor o banco, porque con todas las fusiones y adquisiciones en la última década, el papeleo puede haberse perdido en la confusión. Por lo tanto, encuentre ese papel, y todos sus documentos financieros importantes, y asegúrelos. Luego, dígale a su abogado y a los miembros de su familia dónde los ha guardado.

Heredar una IRA como cónyuge

Según el IRS, si hereda una IRA tradicional de su cónyuge, generalmente tiene las siguientes tres opciones. Usted puede:

  1. Trátelo como su propia IRA designándose como el propietario de la cuenta.

  2. Trátelo como si fuera propio, transfiriéndolo a su IRA, o en la medida en que sea imponible, en un:

  • Plan de empleador calificado,

  • Plan de anualidad de empleado calificado (plan de la sección 403 (a)),

  • Plan de anualidad con protección fiscal (plan de la sección 403 (b)),

  • Plan de compensación diferida de un gobierno estatal o local (plan de la sección 457), o

3. Trátese como el beneficiario en lugar de tratar el IRA como propio.

Si lo tratas como si fuera tuyo

Se considerará que ha elegido tratar el IRA como propio si:

  • Las contribuciones (incluidas las contribuciones de reinversión) se realizan al IRA heredado, o

  • No toma la distribución mínima requerida durante un año como beneficiario de la IRA.

Solo se considerará que has elegido tratar el IRA como tuyo si:

  • Usted es el único beneficiario de la IRA y

  • Tiene el derecho ilimitado de retirar cantidades de él.

Sin embargo, si recibe una distribución del IRA de su cónyuge fallecido, puede transferir esa distribución a su propio IRA dentro del límite de tiempo de 60 días, siempre que la distribución no sea una distribución obligatoria, incluso si usted no es el único beneficiario del IRA de su cónyuge fallecido.

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Heredado de alguien que no sea su cónyuge

Si hereda una cuenta IRA tradicional de otra persona que no sea su cónyuge fallecido, no puede:

  • Trata el IRA heredado como tuyo

  • Hacer contribuciones a la IRA

  • Pase cualquier cantidad dentro o fuera del IRA heredado.

Sin embargo, puede realizar una transferencia de fideicomisario a fiduciario siempre que la cuenta IRA a la que se trasladan las cantidades se configure y mantenga a nombre del propietario de la cuenta IRA fallecida para su beneficio como beneficiario.

Al igual que el propietario original, generalmente no deberá impuestos sobre los activos en el IRA hasta que reciba distribuciones de este. Debe comenzar a recibir distribuciones de la IRA según las reglas para distribuciones que se aplican a los beneficiarios.

Deducción fiscal federal

Un beneficiario puede reclamar una deducción por impuesto al patrimonio resultante de ciertas distribuciones de una cuenta IRA tradicional. El beneficiario puede deducir el impuesto al patrimonio pagado en cualquier parte de una distribución que sea ingreso con respecto a un difunto. Él o ella puede tomar la deducción por el año fiscal en el que se informa el ingreso.

Otras ramificaciones

Para los beneficiarios que no son cónyuges, es importante tener en cuenta la opción de "estiramiento". El tramo le brinda la capacidad de proteger los fondos de los impuestos mientras crecen. En el caso de una cuenta Roth IRA, las ganancias se acumulan libres de impuestos.

Si se declara en quiebra, los activos ya no están protegidos. En 2014, la Corte Suprema de los Estados Unidos dictaminó que las IRA heredadas no están protegidas por la ley federal de los acreedores si se declara en bancarrota. Algunos estados, como Alaska, Florida, Missouri, Carolina del Norte, Ohio y Texas, ofrecen cierta protección para estos activos durante la quiebra. Entonces, si la bancarrota es una posibilidad para usted, debe consultar las leyes fiscales de su estado con respecto a este problema dentro de la bancarrota.

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Buenos recursos

El IRS tiene mucha información importante sobre IRA y beneficiarios en su sitio web.

Autor: Elissa Bass

Elissa Bass es una periodista galardonada a nivel nacional que ha sido reportera y editora de publicaciones impresas y en línea durante 30 años. Después de un despido en 2013, ahora dirige su propia empresa de marketing / redes sociales / relaciones públicas. Nacida y criada en el oeste de Massachusetts, hace su hogar en Stonington, CT con su esposo, sus dos hijos y su pit bull rescatado. Visite su sitio web en http://www.elissabass.com/ para obtener más información.

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