¬ŅQu√© es un Solo 401k?

¬ŅQu√© es un Solo 401k?


Cuando se trata de administrar un negocio, debes tomar muchas decisiones. La mayoría de ellos involucran cómo va a ejecutar y hacer crecer ese negocio.

Una de las decisiones que probablemente nunca pensó como empleado (pero que cambió cuando se convirtió en propietario de un negocio) tiene que ver con su plan de jubilación.

Cuando estaba trabajando en un trabajo regular W-2, contribuí a un plan 401 (k). Establecí un porcentaje de los ingresos, para poder obtener la coincidencia del empleador. Elegí algunos fondos y seguí adelante.

Cuando comencé a trabajar para mí, recuerdo que mi contador comercial me preguntó dónde iba a poner mi 401 (k). Respondí ingenuamente: "Oh, ya le di la vuelta a Vanguard después de dejar de fumar", pensando que se refería a mis viejos planes 401 (k).

No Se refería al plan de jubilación para mi negocio. Y no había elegido uno porque se me había olvidado por completo.

Resulta que elegir el tipo de plan puede tener un gran impacto porque todas las reglas son diferentes.

Cuando lo pensé un poco más, solo tenía dos criterios:

  • Tiene que ser f√°cil de configurar
  • Realmente me gustar√≠a abrirlo con Vanguard (donde guardo casi todas mis inversiones)

Al final, me decidí por un Solo 401 (k) sobre un SEP IRA y un Simple IRA. Este es el por qué:

¬ŅQu√© es un Solo 401 (k)?

En pocas palabras, un Solo 401 (k) es un 401 (k) para una empresa con un solo empleado: el propietario de la empresa. A veces se le llama 401 (k) aut√≥nomo o 401 (k) individual. T√©cnicamente, puede tener dos empleados: el due√Īo del negocio y su c√≥nyuge. Si tiene empleados adicionales, no es elegible para abrir un Solo 401 (k).

Reglas de contribución: Se le permite contribuir $ 57,000 en 2020 o el 100% de los ingresos obtenidos, lo que sea menor. Esta cantidad se divide en dos partes.

  • Contribuci√≥n del empleador: Como empleador, puede contribuir hasta el 25% de su compensaci√≥n. Si es una empresa unipersonal o una LLC de un solo miembro, puede contribuir con el 25% de los ingresos netos de trabajo por cuenta propia (beneficio menos la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y las contribuciones al plan).
  • Contribuci√≥n del empleado: Como empleado, puede contribuir hasta $ 19,500 o el 100% de su compensaci√≥n, lo que sea menor.

Si tiene m√°s de 50 a√Īos, su l√≠mite se incrementa en $ 6,000 como contribuci√≥n de recuperaci√≥n.

Los límites para el Solo 401 (k) son, por persona, compartidos en todos los planes 401 (k). Si está contribuyendo a un 401 (k) fuera de su negocio, debe ajustar sus límites de contribuciones para contabilizarlos.

Por ejemplo, mi esposa tiene dos 401 (k) s: uno de su empleador principal y otro de nuestro negocio. Su empleador no ofrece ninguna coincidencia 401 (k), por lo que, por simplicidad, solo contribuimos a nuestro negocio 'Solo 401 (k). Si su empleador principal ofreciera una coincidencia, contribuiríamos tanto como fuera necesario para maximizar esa coincidencia y luego reducir su contribución al negocio Solo 401 (k).

¬ŅQu√© pasa con una SEP IRA?

Una SEP IRA era una alternativa cercana y está estructurada de manera similar a una IRA tradicional con límites de contribución similares a los del Solo 401 (k).

Reglas de contribución: Como empleador, se le permite contribuir con $ 57,000 en 2020 o hasta el 25% de la compensación (o ganancias netas de trabajo por cuenta propia). La contribución es deducible de impuestos, y sus distribuciones se gravan como ingresos. No hace ninguna contribución como empleado.

Si tiene empleados, usted (como empleador) debe contribuir con un porcentaje igual para cada empleado. Si usted, como empleador, contribuye con el 5% de su salario a un SEP IRA, debe contribuir con el 5% del salario de cada empleado elegible a su SEP IRA.

Por √ļltimo, no hay contribuci√≥n de recuperaci√≥n para la SEP-IRA (porque no hay contribuci√≥n de los empleados).

¬ŅQu√© pasa con una IRA SIMPLE?

Una IRA SIMPLE est√° disponible para empresas con 100 empleados o menos. SIMPLE significa "savings yoincentivo metroatch para employmies ‚ÄĚ(¬°realmente se inclinaron hacia atr√°s para que eso funcionara!).

El sello distintivo de una IRA SIMPLE es que el empleador debe ofrecer un incentivo para contribuir al plan. El empleador debe igualar las contribuciones de los empleados, dólar por dólar, hasta un máximo del 3%. Alternativamente, el empleador puede contribuir con un 2% fijo del salario del empleado sin que el empleado tenga que aportar nada.

Por ejemplo, en una IRA SIMPLE que iguala hasta un 3%, un empleado que gana $ 100,000 debe contribuir $ 3,000 a la IRA SIMPLE para obtener la igualaci√≥n m√°xima del empleador. El empleador iguala d√≥lar por d√≥lar hasta el 3% de su salario. Alternativamente, el empleador podr√≠a establecer el plan de manera que ofrezca una contribuci√≥n plana del 2% para ese empleado. En ese caso, obtienen una contribuci√≥n de $ 2,000 a su IRA SIMPLE sin ning√ļn requisito de participaci√≥n.

La diferencia es, con un SIMPLE, el empleador debe Ofrecer un partido. Con un 401 (k), el empleador tiene la opci√≥n. Adem√°s de esta distinci√≥n, funciona de manera similar a un 401 (k) en que las contribuciones son antes de impuestos, y hay una multa del 10% si retira fondos antes de los 59 a√Īos y medio. La multa es del 25% si retira el dinero dentro de los dos a√Īos posteriores a la suscripci√≥n de un plan.

Reglas de contribución:

  • Contribuci√≥n del empleador: El empleador puede igualar la contribuci√≥n de un empleado d√≥lar por d√≥lar hasta el 3% de su salario o un 2% fijo de su salario, sin participaci√≥n del empleado.
  • Contribuci√≥n del empleado: Para 2020, puede contribuir hasta $ 13,500. Los trabajadores que tienen 50 a√Īos o m√°s pueden contribuir $ 3,000 m√°s como contribuci√≥n de recuperaci√≥n.

¬ŅCu√°l es el mejor para su negocio?

Si tiene empleados, adem√°s de usted y su c√≥nyuge, est√° limitado a una SEP IRA o SIMPLE IRA. Si solo eres t√ļ, entonces el Solo 401 (k) es una opci√≥n.

De los tres, el Solo 401 (k) le permite diferir la mayor cantidad de ingresos porque puede contribuir como empleado y como empleador. Comparte el mismo límite de contribución del empleador que el SEP-IRA, pero agrega el componente de contribución del empleado, lo que resulta en un aplazamiento total más alto. Solo 401 (k) solo está disponible para aquellos sin empleados.

La desventaja es que el Solo 401 (k) requiere m√°s papeleo, incluida una posible presentaci√≥n anual del Formulario 5500. No sab√≠a sobre esta presentaci√≥n durante los primeros a√Īos del plan y enfrent√© una severa sanci√≥n por no presentar esto (relativamente) forma simple.

El SEP-IRA es difícil si tiene empleados y desea maximizar sus ingresos diferidos porque la contribución del empleado debe ser la misma para todos los empleados. El SIMPLE IRA es una buena opción si solo desea establecer un plan de jubilación para sus empleados y no está buscando minimizar los ingresos.

Vanguard Individual 401 (k)

Terminamos yendo con el Solo 401 (k) en Vanguard y hemos estado contentos con él.

El plan cobra $ 20 al a√Īo por cada fondo Vanguard que se tenga dentro de la cuenta 401 (k). Por lo general, no cobran una tarifa de mantenimiento si opta por estados de cuenta electr√≥nicos. Esta tarifa de $ 20 por fondo solo se exime si al menos un participante es un cliente Voyager, Voyager Select, Flagship o Flagship Select (en otras palabras, una vez que tenga $ 50,000 en activos en Vanguard).

Como referencia, si abre una IRA SIMPLE en Vanguard, esta tarifa es de $ 25 por fondo en cada cuenta (también se exime bajo los mismos términos).

Cuando llega el momento de presentar el Formulario 5500, que debe hacer si los activos del plan superan los $ 250,000, le envían un folleto sobre cómo hacerlo (incluidos los insertos para sus montos). La primera vez es difícil porque tienes que registrarte en EFAST2 y navegar por el formulario, pero después de eso, es bastante trivial.

Fidelity ofrece un plan 401 (k) por cuenta propia que no tiene una cuenta similar o una tarifa de fondo general. No hay costo para abrir, cerrar o mantener un Solo 401 (k). No conozco el soporte para el Formulario 5500 o la experiencia completa de la cuenta desde que fui con Vanguard.

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