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Principales deducciones fiscales para abogados

Principales deducciones fiscales para abogados

Si tiene su propia práctica legal, los costos pueden sumar rápidamente todo, desde arrendar su oficina hasta viajar a la corte y construir su biblioteca de referencia legal. Pero puede utilizar estratégicamente estos gastos para su beneficio en la temporada de impuestos.

Debido a que usted es dueño de su propio negocio, puede reclamar una serie de deducciones fiscales para que los abogados ayuden a reducir su carga fiscal.



Por ejemplo, dependiendo de su ingreso imponible, puede calificar para una deducción de impuestos relativamente nueva diseñada para beneficiar a los propietarios de pequeñas empresas de la deducción de ingresos de negocios calificados (QBI). De lo contrario, hay muchas deducciones fiscales que puede cancelar como propietario de un negocio, algunas de las cuales a menudo se pasan por alto.

Estas son algunas de las principales deducciones fiscales para abogados y cómo calificar para ellas.

Cómo la sección 199A afecta a los abogados

La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 creó una nueva deducción de impuestos para los ingresos comerciales calificados. También se conoce como la deducción de la sección 199A o deducción de QBI.

Esta deducción permite a los propietarios de negocios de transferencia como corporaciones S, sociedades y empresas unipersonales deducir hasta el 20% de sus ingresos comerciales con ciertas limitaciones.

La deducción de QBI está sujeta a umbrales de ingresos y definiciones especiales. Aunque esta deducción puede ser complicada, podría calificar. Aquí está el desglose más básico de los límites de ingresos al presentar el estado para la deducción de QBI para los impuestos de 2019:

Estado de presentación Deducción completa Límite de ingresos Límite de ingresos de deducción parcial
Soltero, Jefe de hogar $ 160,700 $ 160,700 – $ 210,700
Casado, presentando conjuntamente $ 321,400 $ 321,400 – $ 421,400
Casado, presentando por separado $ 160,725 $ 160,725 – $ 210,725

Para recibir la deducción completa, sus ingresos imponibles, incluidos los ingresos comerciales y todas las demás formas de ingresos, deben ser inferiores a $ 321,400 para las parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas y $ 160,700 para los contribuyentes que declaran solteros o como cabeza de familia.

Pero una vez que pasa estos umbrales, su deducción potencial disminuye hasta que alcanza el umbral máximo de $ 421,400 para los casados ​​que presentan una declaración conjunta o de $ 210,700 para los estados de solteros y jefes de hogar. En ese momento, no calificará para la deducción en absoluto.

Si se encuentra dentro de un rango de ingresos que puede ser elegible para una deducción parcial, lo mejor es consultar a un profesional de impuestos para obtener calificaciones específicas y cálculos de impuestos debido a la complejidad de la deducción.

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Deducciones fiscales comunes para abogados

Si está gastando dinero en su negocio, debería usar esos costos para reclamar deducciones durante la temporada de impuestos. Estas son algunas de las deducciones fiscales más comunes para los abogados:

1. Gastos comerciales

Hay muchos gastos comerciales que puede reclamar como parte de la práctica de su práctica legal. Los ejemplos de gastos comerciales deducibles de impuestos incluyen:

  • Materiales de marketing como tarjetas de presentación, anuncios impresos o web, vallas publicitarias y costos asociados con el diseño y mantenimiento de un sitio web
  • Software de contabilidad o facturación, o los costos asociados con la contratación de estos servicios a otros profesionales
  • Suscripciones a servicios de investigación jurídica.
  • Tarifas de mensajería, tarifas de presentación, tarifas de licencia y otros gastos legales relevantes
  • Salarios y salarios de los empleados (por ejemplo, asistentes legales o secretarios)

Al igual que con cualquier negocio, es fácil pasar por alto algunos de los gastos más pequeños, por lo que es importante mantener registros detallados y recibos de cada transacción que se realice en nombre de su práctica legal.

2. Gastos relacionados con la oficina

Puede deducir los costos asociados con el mantenimiento de su oficina, como el costo de su arrendamiento, facturas de servicios públicos y servicios de limpieza. Las deducciones relacionadas con la oficina también pueden incluir gastos por:

  • Comprar o reparar muebles de oficina
  • Almacenamiento de suministros de oficina (por ejemplo, tinta y papel de impresora, bolígrafos y marcadores, etc.)
  • Pago de planes telefónicos e internet.

Si ejecuta su negocio desde una oficina en casa, puede deducir una parte de los gastos de su hogar para el uso comercial de su hogar, como intereses hipotecarios, seguros, servicios públicos, reparaciones y depreciación. Tenga en cuenta que el IRS tiene requisitos estrictos para lo que califica como una oficina en el hogar, como el espacio que se utiliza exclusivamente para fines comerciales.

3. Deducciones del plan de jubilación

Puede deducir los costos que ha reservado para financiar los planes de jubilación de los empleados, incluido el suyo. Y como propietario, puede elegir qué plan de jubilación es el adecuado para su negocio.

Aquí hay un par de planes de jubilación populares para los que puede reclamar deducciones como empleador:

  • IRA simple Los propietarios de pequeñas empresas con menos de 100 empleados pueden establecer un Plan de Incentivos de Ahorro para Empleados (SIMPLE) IRA. Los empleadores optan por hacer una contribución del 2% a todos los empleados u ofrecer una contribución complementaria opcional de hasta el 3% de la compensación de cada empleado.
  • Plan 401 (k). Un plan de ahorro para la jubilación 401 (k) puede brindarle a usted y a sus empleados más flexibilidad. Usted elige qué porcentaje ofrecer como contribución equivalente del empleador, digamos 4% y luego reclama una deducción por esas contribuciones.

También podrá hacer contribuciones y reclamar deducciones para su propia cuenta de jubilación como empleado.

Relacionado: Las 3 mejores estrategias de planificación de jubilación de abogados

4. Gastos de transporte y viaje.

Algunos abogados pasan mucho tiempo viajando. Ya sea conduciendo al juzgado, visitando clientes o asistiendo a conferencias legales. El IRS le permite deducir los gastos de viaje para compensar estos costos necesarios.

Las deducciones comunes de impuestos de viaje para abogados incluyen:

  • Boletos para vuelos, trenes o viajes en autobús con fines comerciales
  • Alojamiento si su viaje de negocios requiere pasar la noche
  • 50% del costo de sus comidas mientras viaja por negocios

Si utiliza su automóvil para negocios, puede deducir ciertos gastos del automóvil, como el millaje, el estacionamiento y las tarifas de peaje.

La tasa de millaje estándar para 2019 es de $ 0.58 por milla. Si opta por no pagar la tarifa estándar por milla, es posible que pueda deducir los gastos reales de su automóvil, como las tarifas de registro, reparaciones, seguros y pagos de arrendamiento.

5. Educación

Puede deducir gastos educativos, como seminarios en línea y clases de educación jurídica continua que se requieren para mantener su licencia o mejorar sus habilidades. Además, puede reclamar deducciones por materiales del curso, manuales de práctica y esos costosos libros de leyes.

6. Organizaciones profesionales

Puede cancelar cualquier cuota que pague a su barra estatal y cuotas de membresía a organizaciones profesionales opcionales como una asociación de abogados local o la Cámara de Comercio. Si participa en eventos de organización profesional, como un seminario, puede deducir los gastos de viaje y materiales relacionados.

Formas adicionales de reducir su obligación tributaria

Si no puede aprovechar las deducciones fiscales para los abogados mencionados anteriormente, todavía hay una manera de ahorrar dinero en sus impuestos. Aquí hay estrategias adicionales para reducir su ingreso imponible:

  • Maximiza tus planes personales de jubilación. Si tiene una IRA tradicional, puede contribuir hasta $ 6,000 para 2019 y 2020. Pero si tiene un 401 (k), puede alcanzar un máximo de $ 19,000 para 2019 y $ 19,500 para 2020 para reducir significativamente sus ingresos imponibles.
  • Aproveche una cuenta de ahorro de salud (HSA). Este plan de ahorro deducible de impuestos le permite destinar dólares antes de impuestos a futuros gastos de atención médica. Debe estar inscrito en un plan de salud con deducible alto (HDHP) para ser elegible para una HSA. Para 2019, puede contribuir hasta $ 3,500 si tiene un HDHP solo o hasta $ 7,000 si tiene un HDHP familiar.
  • Plan de ahorro universitario 529. Aunque las contribuciones hechas a un plan de ahorro universitario 529 no son deducibles de impuestos a nivel federal, es posible que pueda reclamar una deducción en su declaración de impuestos estatal. Actualmente, 34 estados y el Distrito de Columbia ofrecen deducciones estatales. Colorado, Nuevo México y Carolina del Sur ofrecen una deducción por el monto total de su contribución.

Cómo se relaciona su ingreso imponible con el pago de su préstamo estudiantil

La importancia de maximizar estas deducciones fiscales para los abogados va más allá del simple pago de impuestos. Reducir su obligación tributaria puede ayudar a reducir el pago mensual de su préstamo estudiantil si tiene préstamos federales para estudiantes bajo un plan de pago basado en los ingresos (IDR).

Los pagos de préstamos estudiantiles del plan IDR se calculan en función de sus ingresos de su declaración de impuestos más reciente u otra documentación de ingresos. En pocas palabras, cuanto menor sea su ingreso imponible, menor será el pago de su préstamo estudiantil. Con un plan IDR, su objetivo es pagar lo menos posible cada mes para maximizar la condonación del préstamo IDR. Al final de su período de IDR, el saldo pendiente al final de su período de reembolso será perdonado.

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