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Los Freelancers totalmente divertidos, definitivamente no aburridos Guía de impuestos

¬ŅSabes qu√© hay de asombroso en trabajar independientemente? Casi todo. Los pantalones son opcionales (en su mayor√≠a), las mascotas son mejores compa√Īeros de trabajo que la mayor√≠a de las personas, y puedes escuchar a Kenny G tan fuerte como quieras sin temor a las burlas o represalias de tus colegas. (Ejem.)

¬ŅSabes qu√© apesta del trabajo independiente?

Pagando impuestos.

Guía independiente de impuestos

Si est√° pensando en iniciarse por su cuenta como un profesional independiente o iniciar su propio negocio, usted y usted son los √ļnicos responsables de asegurarse de que el t√≠o Sam obtenga lo que debe.

Desafortunadamente, el sistema tributario de los Estados Unidos es una de las burocracias más grotescamente complejas del mundo, y para los no iniciados, presentar una declaración simple como un contratista independiente puede convertirse rápidamente en una pesadilla bizantina.

Hoy te guiaré a través del divertido y emocionante mundo de los impuestos para los trabajadores independientes. Bueno, cubra algunos puntos generales antes de explorar algunas de las cosas más jugosas, como lo que puede (probablemente) descartar, así como las trampas que debe evitar. Sin embargo, antes de comenzar

Primero, un descargo de responsabilidad muy importante

Antes de continuar, es importante tener en cuenta que esta guía se centra exclusivamente en la legislación fiscal estadounidense; aunque algunos de los consejos pueden aplicarse si vive en otro lugar, esta guía es principalmente para trabajadores independientes que viven y trabajan en los Estados Unidos y puede aplicarse a contratistas extranjeros que trabajan para empresas estadounidenses.

Gu√≠a del profesional independiente sobre impuestos Exterior del edificio del IRS con se√Īalizaci√≥n

Abandona la esperanza, todos los que entren aquí

Yo no soy un abogado. No estoy certificado por ninguna asociación de abogados (inserte aquí una broma de bebida), ni estoy calificado para ofrecer asesoramiento legal. Además, no soy un experto en finanzas personales. Como tal, ninguno de los contenidos de esta publicación debe considerarse un sustituto de la contratación de un contador o abogado fiscalquién sabe de qué están hablando. Estas son solo pautas generales, y NO deben tomarse como reglas estrictas sobre lo que puede y no puede hacer con sus impuestos como profesional independiente.

Adem√°s, tenga en cuenta que, en aras de la simplicidad, todos los consejos y sugerencias a continuaci√≥n se aplican √ļnicamente a los impuestos federales, es decir, el dinero que le debe al gobierno federal. La ley de impuestos estatales var√≠a ampliamente de un estado a otro, cuyas complejidades obviamente no ser√≠an pr√°cticas para entrar aqu√≠.

Guía del profesional independiente sobre impuestos Tarjeta de presentación del abogado Lionel Hutz de Simpsons

M√°s o menos.

Si tiene alguna duda sobre cualquiera de los problemas planteados en esta publicaci√≥n, comun√≠quese con el IRS (o la oficina de tesorer√≠a de su estado). Contrariamente a la idea err√≥nea com√ļn, la mayor√≠a de las personas que trabajan para el IRS son realmente personas incre√≠bles, amables y serviciales. No tengas miedo de contactarlos directamente si las cosas se complican obscenamente.

También tenga en cuenta que los términos freelance y contratista independiente se usarán indistintamente a lo largo de la publicación, a pesar de que existen diferencias sutiles.

Con eso fuera del camino, pong√°monos manos a la obra. ¬ŅVes lo que hice ah√≠?

¬ŅC√≥mo funcionan los impuestos como profesional independiente?

La mayor diferencia entre pagar impuestos como empleado y contratista es que su empleador generalmente retiene sus impuestos antes de recibir su cheque de pago, mientras que los trabajadores independientes est√°n en el gancho de dejar de lado los impuestos. Bueno, veamos m√°s sobre esto en breve.

Gu√≠a del profesional independiente para imponer impuestos al dinero en un tarro de alba√Īil

¬ŅNo est√° seguro de qu√© tipo de cuenta de ahorro es adecuada para usted? ¬ŅPor qu√© no meter su dinero en un tarro Mason en su lugar?

Otra diferencia importante es la tasa real de impuestos que deberá pagar. Esto cambiará dependiendo de cuánto gane, así como de las deducciones para las que sea elegible.

B√°sicamente, pr√°cticamente todos los aspectos del pago de impuestos como profesional independiente dependen de docenas de variables y circunstancias personales. Impresionante, ¬Ņverdad?

Realmente no.

Pago de estimaciones trimestrales como profesional independiente

¬ŅRecuerdas cuando hablamos de c√≥mo los freelancers est√°n en el gancho de reservar dinero para pagar sus propios impuestos?

Se espera que la mayor√≠a de los contratistas independientes y los trabajadores independientes paguen lo que se conoce como estimaciones trimestrales al IRS cuatro veces al a√Īo. Lo digo m√°s porque servicialmente! Hay algunas excepciones.

Por ejemplo, si espera adeudar menos de $ 1,000 en impuestos para el a√Īo fiscal despu√©s de la retenci√≥n de impuestos sobre la renta (ingresos que est√°n sujetos a la retenci√≥n autom√°tica de impuestos, como las ganancias salariales), no necesita presentar estimaciones trimestrales. Del mismo modo, si su retenci√≥n de impuestos sobre la renta cumple o excede el 90% de su obligaci√≥n tributaria para ese a√Īo fiscal, no tiene que realizar pagos estimados trimestrales. Para obtener m√°s informaci√≥n sobre los requisitos para las estimaciones trimestrales, consulte esta publicaci√≥n en el blog TurboTax.

Guía independiente de impuestos Impuesto estimado del formulario 1040-ES del IRS

Las estimaciones trimestrales son exactamente lo que el nombre implica una estimación de la cantidad de impuestos que debe pagar una vez por trimestre. Sin embargo, no puede simplemente enviar un cheque al IRS cuando lo desee. Existen plazos claramente definidos para los pagos estimados trimestrales, y cada período de pago tiene su propia fecha de vencimiento:

Periodo de pago
Fecha de vencimiento
1 de enero – 31 de marzo 15 de abril
1 de abril – 31 de mayo 15 de Junio
1 de junio – 31 de agosto 15 de Septiembre
1 de septiembre – 31 de diciembre 15 de enero * del a√Īo siguiente. * Consulte el pago de enero en el Cap√≠tulo 2 de la Publicaci√≥n 505,Retenci√≥n de impuestos e impuesto estimado
Contribuyentes del a√Īo fiscal Si su a√Īo fiscal no comienza el 1 de enero, consulte las reglas especiales para contribuyentes del a√Īo fiscal en el Cap√≠tulo 2 de la Publicaci√≥n 505
Agricultores y pescadores Ver Capítulo 2 dePublicación 505

Como dice la p√°gina del IRS sobre estimaciones trimestrales, incluso si al final del a√Īo fiscal se le debe un reembolso, a√ļn se le penalizar√° si no cumple con estos plazos de pago. Los cargos por pagos atrasados ‚Äč‚Äčtambi√©n variar√°n dependiendo de cu√°nto debe y qu√© tan atrasado es su pago.

No soy tu mam√°, as√≠ que no voy a decirte c√≥mo manejar tu negocio. Todo lo que dir√© es que personalmente, creo que mantener dos cuentas corrientes separadas funciona mejor; uno para cosas regulares como comida y refugio y otras cosas en la jerarqu√≠a de necesidades de Maslows, y otro √ļnicamente para estimaciones trimestrales.

¬ŅQu√© puedo cancelar como deducciones fiscales como freelance?

Hace unos a√Īos, le√≠ una historia incre√≠ble en un tablero de mensajes sobre un abogado que trabajaba en Baltimore, Maryland. Adem√°s de su oficina habitual, este tipo afirm√≥ haber comprado una m√°quina de fax, la instal√≥ en su modesto yate y escribi√≥ todo el asunto, incluido el barco, como una deducci√≥n de impuestos porque la adici√≥n de la m√°quina de fax le permiti√≥ reclamar el yate como espacio de oficina.

Guía del profesional independiente para los impuestos de la oficina en casa en un yate

Mi espacio de trabajo un poco.

Honestamente, no me importa particularmente si la historia es cierta. Podr√≠a ir en cualquier direcci√≥n, de verdad. Lo que me encanta de esta historia es que las personas intentan sacar esto todo el tiempo, bien intencionado o de otra manera. Ha habido algunas cancelaciones realmente hilarantes y extra√Īas a lo largo de los a√Īos, muchas de las cuales fueron confirmadas con √©xito en la corte de impuestos despu√©s de las decisiones iniciales en contrario del IRS. Sin embargo, saber exactamente lo que puede y no puede reclamar como deducci√≥n es complicado.

Cómo funcionan las deducciones fiscales para autónomos

Las personas tienden a entusiasmarse con las deducciones de impuestos, y por una buena raz√≥n, pero ¬Ņqu√© son?

Las deducciones fiscales son reducciones detalladas en la cantidad total de ingresos imponibles que una persona gana en un a√Īo.

Digamos que gana $ 40,000 por a√Īo y no reclama deducciones. En este ejemplo, el IRS esperar√≠a que pague impuestos sobre la totalidad de esos $ 40,000. Ahora digamos que usted es un profesional independiente que gana $ 40,000 por a√Īo y paga su propio seguro de salud privado, que cuesta $ 5,000 por a√Īo. Debido a que puede deducir (o cancelar el gasto, para usar una expresi√≥n com√ļn) la totalidad de los costos del seguro m√©dico privado, esto significa que el IRS solo esperar√≠a que pague impuestos por $ 35,000.

Lo primero que debe saber sobre las deducciones como freelance es que la mayoría de las deducciones se envían como parte de un formulario conocido como Anexo C Formulario 1040.

Guía del profesional independiente sobre impuestos Formulario 1040 del Anexo C del IRS

Programe el Formulario C 1040 en todo su esplendor

Al igual que con casi todo lo relacionado con el sistema tributario estadounidense, existen pocas reglas estrictas con respecto a las deducciones, casi todo tiene advertencias adjuntas.

Llévate a casa las oficinas, por ejemplo. Puede cancelar ciertos gastos como deducciones, pero para que una oficina en el hogar sea una deducción válida, debe usar su espacio de trabajo exclusivamente para fines comerciales. Esto significa que su espacio de trabajo debe estar dedicado exclusivamente al trabajo; no puede cancelar una parte de su hipoteca o alquiler si trabaja desde la mesa de su cocina, por ejemplo. También tenga en cuenta que incluso si cumple con este criterio, solo puede deducir una parte de sus gastos de vida.

Guía del profesional independiente para los impuestos que trabajan desde casa

Protip: Esta no es una oficina en casa, al menos en lo que respecta al IRS.

El mismo principio se aplica a otros gastos comerciales. El IRS permite que los trabajadores independientes y los trabajadores independientes deduzcan hasta el 50% de los gastos de comidas si fueran para fines comerciales legítimos (piense en reunirse con un cliente potencial para el almuerzo), pero tratar de deducir más de eso podría indicarle una auditoría.

Gastos comerciales que los autónomos pueden deducir

Hemos establecido que todo con el IRS es condicional y que solo se pueden deducir algunos gastos, pero ¬Ņqu√©, espec√≠ficamente, se puede deducir en primer lugar? A continuaci√≥n se muestra un resumen de los tipos de gastos que puede deducir leg√≠timamente como contratista independiente (con advertencias relevantes).

En aras de la facilidad, suponga que todos y cada uno de los costos a continuación están sujetos a las determinaciones del IRS, incluido el porcentaje de estos costos que pueden deducirse.

  • Viaje y alojamiento: Si viaja por trabajo, puede deducir al menos algunos de sus costos de viaje y alojamiento como gastos comerciales. Esto incluye los costos relacionados con vuelos, taxis / servicios de transporte, tarifas de trenes, alquiler de autom√≥viles y habitaciones de hotel / motel.
  • Las comidas: Como se se√Īal√≥ anteriormente, una parte de los gastos de comidas incurridos por razones comerciales son deducibles en muchas circunstancias.
  • Costos del sitio web: Los gastos asociados con el mantenimiento de su presencia en l√≠nea, incluidas las tarifas de alojamiento del sitio web y los registros de dominio, son deducibles.
  • Mantenimiento de veh√≠culos y kilometraje: Si utiliza un veh√≠culo personal para su negocio, puede deducir algunos de los gastos relacionados con el mantenimiento del veh√≠culo, como el desgaste de su veh√≠culo, as√≠ como algunos costos de combustible (generalmente calculados por millaje). Hay dos formas de deducir estos gastos; una opci√≥n de kilometraje est√°ndar y una opci√≥n de gastos reales. La opci√≥n de millaje est√°ndar le permite deducir hasta $ 0.535 por milla, mientras que la opci√≥n de gastos reales le permite deducir un porcentaje de todos los costos de mantenimiento del veh√≠culo, incluidos los pagos de arrendamiento, reparaci√≥n, llantas nuevas, registro y seguro, entre otros costos. Para obtener m√°s informaci√≥n sobre los matices de estos gastos, consulte la excelente gu√≠a de QuickBooks para deducciones de veh√≠culos.
  • Costos de software: Como profesional independiente, es probable que necesite al menos algunas herramientas de software para administrar su negocio. Afortunadamente, dichos gastos son deducibles. Esto puede aplicarse a la compra directa de licencias √ļnicas, as√≠ como a programas basados ‚Äč‚Äčen suscripci√≥n.
  • Utilidades: De manera similar a los gastos relacionados con la oficina en el hogar, se pueden deducir ciertos costos de servicios p√ļblicos si trabaja desde su hogar. La electricidad, las facturas telef√≥nicas, el acceso de banda ancha y otras utilidades pueden cancelarse (en parte) seg√ļn sus circunstancias.
  • Facturas impagas: Cada profesional independiente que conozco tiene al menos una historia de terror de un cliente que se neg√≥ rotundamente a pagar. Aunque este es uno de los aspectos m√°s irritantes de trabajar para usted, el IRS simpatiza y permite que los contratistas independientes cancelen las facturas impagas como ingresos perdidos. Adem√°s, es incre√≠ble con cu√°ntos freelancers me encuentro que no saben esto.
  • Cobertura de salud: No hay forma de evitar el hecho de que, a pesar de toda la ret√≥rica pol√≠tica sobre la libertad de elecci√≥n, buscar y comprar cobertura de seguro m√©dico privado como profesional independiente apesta. Afortunadamente, puede deducir la totalidad de sus primas de seguro de salud compradas en forma privada en sus impuestos. Sin embargo, tenga en cuenta que no puede deducir las primas del seguro de salud si el seguro lo proporciona el empleador de su c√≥nyuge.

Hay muchas otras cosas que puede deducir, como contribuciones de jubilación (ha), honorarios legales y gastos de desarrollo profesional, como programas de capacitación y cursos educativos, por nombrar algunos. En caso de duda, hable con un profesional de impuestos calificado.

¬ŅQu√© sucede si no paga sus impuestos como profesional independiente?

Ahora que hemos analizado el pago de estimaciones trimestrales, deducibles y lo que la reforma tributaria propuesta podr√≠a significar para los contratistas independientes, es hora de hacer la pregunta m√°s aterradora de todo ¬Ņqu√© sucede si no paga sus impuestos como freelance?

Guía de Freelancer de impuestos Monopolio no pasa ir

Tal vez no vayas directamente a la c√°rcel

En primer lugar, ¬Ņrecuerda cuando hablamos de plazos de pago estimados trimestrales? Bueno, si no cumple con estos plazos, el IRS aplicar√° cargos por pago tard√≠o e intereses sobre su obligaci√≥n tributaria total para ese a√Īo fiscal, es decir, el monto total adeudado. Estas tarifas se cobrar√°n en su contra, incluso si solicit√≥ una extensi√≥n con √©xito, por lo que no asuma que solicitar una extensi√≥n le ahorrar√° los cargos por mora que no tendr√°.

Hay dos tipos principales de sanciones que aplica el IRS:

  • Falta de archivo se aplica una multa si no presenta una declaraci√≥n de impuestos para un a√Īo fiscal en particular
  • Falta de pago se aplica una multa si presenta una declaraci√≥n, pero no paga, su obligaci√≥n tributaria para un a√Īo fiscal en particular

Seg√ļn el IRS, la multa por presentar su declaraci√≥n tarde es t√≠picamente del 5% del impuesto no pagado adeudado por mes. Esta multa comienza a acumularse el d√≠a despu√©s de la fecha l√≠mite de presentaci√≥n y no exceder√° el 25% de la obligaci√≥n tributaria total adeudada.

Guía del profesional independiente sobre impuestos Multas por pago tardío del IRS

¬°Es gracioso porque es verdad!

Las multas por incumplimiento de pago suelen ser del 0,5% de su obligación tributaria impaga. De manera similar a la multa por no presentar una declaración, las multas por no pagar sus impuestos antes de la fecha de vencimiento comienzan a acumularse el día después de la fecha límite de pago, y se aplican a cada mes o mes parcial que se deben impuestos.

Como hemos establecido, hay pocas reglas estrictas cuando se trata de impuestos. Si se le debe un reembolso, por ejemplo, las multas por presentaci√≥n tard√≠a o pagos atrasados ‚Äč‚Äčgeneralmente se deducir√°n de su reembolso. Del mismo modo, hay ciertas circunstancias que pueden significar que no estar√° sujeto a sanciones. Nuevamente, si no est√° seguro, comun√≠quese directamente con el IRS o hable con un profesional de impuestos calificado.

Celebración de acuerdos de pago con el IRS

As√≠ que present√≥ su declaraci√≥n (tarde o no), calcul√≥ su responsabilidad y, para su horror, se dio cuenta de que debe m√°s de lo que puede pagar. ¬ŅAhora que?

Guía de impuestos de Freelancer Cartel de reclutamiento del Tío Sam

Una opci√≥n que puede estar disponible para usted es celebrar un acuerdo de pago con el IRS. Este tipo de acuerdo permite que un contribuyente reembolse mensualmente su obligaci√≥n tributaria de uno o m√°s a√Īos fiscales anteriores. Los pagos se pueden debitar directamente de una cuenta bancaria, lo que facilita el pago de sus impuestos adeudados regularmente y sin tener que preocuparse por enviar cheques todos los meses.

Aunque el IRS generalmente es muy indulgente cuando se trata de reembolsos, existen algunos requisitos de elegibilidad para los contribuyentes que esperan celebrar un acuerdo de reembolso. Visite el sitio web del IRS para obtener detalles sobre la elegibilidad y cómo presentar una solicitud.

Hacer una oferta de compromiso

Otra opci√≥n para pagar impuestos atrasados ‚Äč‚Äčes comprometer lo que se conoce como una oferta. B√°sicamente, esta es una oferta para hacer un pago √ļnico al IRS que generalmente es m√°s bajo que el monto total adeudado. Por ejemplo, podr√≠a hacer una oferta de compromiso para pagar $ 6,000 en una obligaci√≥n tributaria de $ 10,000. Sin embargo, las ofertas en compromiso poder extenderse a varios pagos como parte de lo que el IRS llama pagos peri√≥dicos.

Guía de Freelancer sobre impuestos Nota de pagaré mal escrita

Desafortunadamente, hay un poco m√°s que esto.

Es importante tener en cuenta que el IRS no tiene que aceptar una oferta de compromiso. Si el IRS determina que usted tiene los medios para pagar mediante un acuerdo de pago a plazos, generalmente insistir√° en este acuerdo. Adem√°s, el IRS puede llevar a cabo otras acciones de cobro antes de aceptar una solicitud para una oferta de compromiso.

Lea m√°s sobre las ofertas en compromiso en el sitio web oficial del IRS.

Declarar bancarrota

Esta puede ser una opción cuando toda esperanza parece perdida, pero debería considerarse la opción nuclear.

El Cap√≠tulo 13 es el tipo de bancarrota m√°s com√ļn para los contribuyentes que no pueden pagar su obligaci√≥n tributaria. Sin embargo, la presentaci√≥n del Cap√≠tulo 13 es un √ļltimo recurso para todas las partes involucradas, incluido el IRS.

Guía del profesional independiente sobre el exterior del edificio del tribunal de quiebras de impuestos

Intenta no terminar aquí.

Incluso si no le importa cómo la declaración de bancarrota afectará su futuro financiero, hay varias cláusulas que los contribuyentes deben cumplir antes de solicitar el Capítulo 13:

  • Los contribuyentes deben haber presentado declaraciones para TODOS los per√≠odos impositivos durante cuatro a√Īos antes de presentar el Cap√≠tulo 13
  • Durante los procedimientos de quiebra, los contribuyentes deben continuar presentando (o solicitar una extensi√≥n) para todas las declaraciones aplicables esperadas
  • Todos los impuestos actuales deben pagarse mientras un caso de bancarrota procede a trav√©s de los tribunales
  • Si no presenta las declaraciones esperadas y no paga los impuestos actuales adeudados, el caso puede ser desestimado

Nuevamente, esta no es una decisión a tomar a la ligera. Declararse en bancarrota es un gran problema, especialmente en la sociedad actual, cuando prácticamente todas las métricas de su valor percibido están vinculadas a su puntaje de crédito. Sin embargo, si realmente no hay otra opción, puede valer la pena considerarla. Si está pensando en ello, hable primero con un abogado de impuestos. De hecho, si estás pensando en hacerlo cualquier cosa mencionado en esta publicación, hable primero con un abogado de impuestos.

Recursos fiscales √ļtiles para aut√≥nomos confusos

Apenas hemos ara√Īado la superficie de lo potencialmente complejo que puede ser navegar los impuestos como un profesional independiente. Para ayudarlo a resolver las cosas, aqu√≠ hay algunos recursos √ļtiles que puede consultar:

  • Centro de impuestos de EE. UU. En el IRS: Este sitio web del IRS ofrece una tonelada de informaci√≥n sobre pr√°cticamente todos los temas relacionados con los impuestos que se le ocurran, y el sitio es significativamente m√°s f√°cil de navegar que el sitio principal del IRS.
  • Uni√≥n de aut√≥nomos: Aunque esta organizaci√≥n sin fines de lucro tiene su sede en la ciudad de Nueva York, el Freelancers Union tiene algunos consejos realmente excelentes para personas que trabajan por cuenta propia, y hace que los temas complejos sean accesibles y f√°ciles de entender.
  • Reddit: Lo s√©, lo s√©, Reddit poder ser un contenedor de basura de cinco alarmas de toxicidad en l√≠nea, pero los subreddits / r / personalfinance y / r / tax pueden ser fuentes valiosas de informaci√≥n si hace las preguntas correctas (y realiza una b√ļsqueda de las preguntas anteriores antes de hacer las suyas, por las leyes gal√°cticas t√°citas de Reddit). Al igual que con todo lo dem√°s en esta publicaci√≥n, todos los consejos que pueda recibir de los redditors bien intencionados deber√≠an NO ser tomado como asesoramiento legal o financiero vinculante, incluso si esa persona afirma ser un abogado o un contador certificado.

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