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Los Freelancers totalmente divertidos, definitivamente no aburridos Guía de impuestos

¿Sabes qué hay de asombroso en trabajar independientemente? Casi todo. Los pantalones son opcionales (en su mayoría), las mascotas son mejores compañeros de trabajo que la mayoría de las personas, y puedes escuchar a Kenny G tan fuerte como quieras sin temor a las burlas o represalias de tus colegas. (Ejem.)

¿Sabes qué apesta del trabajo independiente?

Pagando impuestos.

Guía independiente de impuestos

Si está pensando en iniciarse por su cuenta como un profesional independiente o iniciar su propio negocio, usted y usted son los únicos responsables de asegurarse de que el tío Sam obtenga lo que debe.

Desafortunadamente, el sistema tributario de los Estados Unidos es una de las burocracias más grotescamente complejas del mundo, y para los no iniciados, presentar una declaración simple como un contratista independiente puede convertirse rápidamente en una pesadilla bizantina.

Hoy te guiaré a través del divertido y emocionante mundo de los impuestos para los trabajadores independientes. Bueno, cubra algunos puntos generales antes de explorar algunas de las cosas más jugosas, como lo que puede (probablemente) descartar, así como las trampas que debe evitar. Sin embargo, antes de comenzar

Primero, un descargo de responsabilidad muy importante

Antes de continuar, es importante tener en cuenta que esta guía se centra exclusivamente en la legislación fiscal estadounidense; aunque algunos de los consejos pueden aplicarse si vive en otro lugar, esta guía es principalmente para trabajadores independientes que viven y trabajan en los Estados Unidos y puede aplicarse a contratistas extranjeros que trabajan para empresas estadounidenses.

Guía del profesional independiente sobre impuestos Exterior del edificio del IRS con señalización

Abandona la esperanza, todos los que entren aquí

Yo no soy un abogado. No estoy certificado por ninguna asociación de abogados (inserte aquí una broma de bebida), ni estoy calificado para ofrecer asesoramiento legal. Además, no soy un experto en finanzas personales. Como tal, ninguno de los contenidos de esta publicación debe considerarse un sustituto de la contratación de un contador o abogado fiscalquién sabe de qué están hablando. Estas son solo pautas generales, y NO deben tomarse como reglas estrictas sobre lo que puede y no puede hacer con sus impuestos como profesional independiente.

Además, tenga en cuenta que, en aras de la simplicidad, todos los consejos y sugerencias a continuación se aplican únicamente a los impuestos federales, es decir, el dinero que le debe al gobierno federal. La ley de impuestos estatales varía ampliamente de un estado a otro, cuyas complejidades obviamente no serían prácticas para entrar aquí.

Guía del profesional independiente sobre impuestos Tarjeta de presentación del abogado Lionel Hutz de Simpsons

Más o menos.

Si tiene alguna duda sobre cualquiera de los problemas planteados en esta publicación, comuníquese con el IRS (o la oficina de tesorería de su estado). Contrariamente a la idea errónea común, la mayoría de las personas que trabajan para el IRS son realmente personas increíbles, amables y serviciales. No tengas miedo de contactarlos directamente si las cosas se complican obscenamente.

También tenga en cuenta que los términos freelance y contratista independiente se usarán indistintamente a lo largo de la publicación, a pesar de que existen diferencias sutiles.

Con eso fuera del camino, pongámonos manos a la obra. ¿Ves lo que hice ahí?

¿Cómo funcionan los impuestos como profesional independiente?

La mayor diferencia entre pagar impuestos como empleado y contratista es que su empleador generalmente retiene sus impuestos antes de recibir su cheque de pago, mientras que los trabajadores independientes están en el gancho de dejar de lado los impuestos. Bueno, veamos más sobre esto en breve.

Guía del profesional independiente para imponer impuestos al dinero en un tarro de albañil

¿No está seguro de qué tipo de cuenta de ahorro es adecuada para usted? ¿Por qué no meter su dinero en un tarro Mason en su lugar?

Otra diferencia importante es la tasa real de impuestos que deberá pagar. Esto cambiará dependiendo de cuánto gane, así como de las deducciones para las que sea elegible.

Básicamente, prácticamente todos los aspectos del pago de impuestos como profesional independiente dependen de docenas de variables y circunstancias personales. Impresionante, ¿verdad?

Realmente no.

Pago de estimaciones trimestrales como profesional independiente

¿Recuerdas cuando hablamos de cómo los freelancers están en el gancho de reservar dinero para pagar sus propios impuestos?

Se espera que la mayoría de los contratistas independientes y los trabajadores independientes paguen lo que se conoce como estimaciones trimestrales al IRS cuatro veces al año. Lo digo más porque servicialmente! Hay algunas excepciones.

Por ejemplo, si espera adeudar menos de $ 1,000 en impuestos para el año fiscal después de la retención de impuestos sobre la renta (ingresos que están sujetos a la retención automática de impuestos, como las ganancias salariales), no necesita presentar estimaciones trimestrales. Del mismo modo, si su retención de impuestos sobre la renta cumple o excede el 90% de su obligación tributaria para ese año fiscal, no tiene que realizar pagos estimados trimestrales. Para obtener más información sobre los requisitos para las estimaciones trimestrales, consulte esta publicación en el blog TurboTax.

Guía independiente de impuestos Impuesto estimado del formulario 1040-ES del IRS

Las estimaciones trimestrales son exactamente lo que el nombre implica una estimación de la cantidad de impuestos que debe pagar una vez por trimestre. Sin embargo, no puede simplemente enviar un cheque al IRS cuando lo desee. Existen plazos claramente definidos para los pagos estimados trimestrales, y cada período de pago tiene su propia fecha de vencimiento:

Periodo de pago
Fecha de vencimiento
1 de enero – 31 de marzo15 de abril
1 de abril – 31 de mayo15 de Junio
1 de junio – 31 de agosto15 de Septiembre
1 de septiembre – 31 de diciembre15 de enero * del año siguiente. * Consulte el pago de enero en el Capítulo 2 de la Publicación 505,Retención de impuestos e impuesto estimado
Contribuyentes del año fiscalSi su año fiscal no comienza el 1 de enero, consulte las reglas especiales para contribuyentes del año fiscal en el Capítulo 2 de la Publicación 505
Agricultores y pescadoresVer Capítulo 2 dePublicación 505

Como dice la página del IRS sobre estimaciones trimestrales, incluso si al final del año fiscal se le debe un reembolso, aún se le penalizará si no cumple con estos plazos de pago. Los cargos por pagos atrasados ??también variarán dependiendo de cuánto debe y qué tan atrasado es su pago.

No soy tu mamá, así que no voy a decirte cómo manejar tu negocio. Todo lo que diré es que personalmente, creo que mantener dos cuentas corrientes separadas funciona mejor; uno para cosas regulares como comida y refugio y otras cosas en la jerarquía de necesidades de Maslows, y otro únicamente para estimaciones trimestrales.

¿Qué puedo cancelar como deducciones fiscales como freelance?

Hace unos años, leí una historia increíble en un tablero de mensajes sobre un abogado que trabajaba en Baltimore, Maryland. Además de su oficina habitual, este tipo afirmó haber comprado una máquina de fax, la instaló en su modesto yate y escribió todo el asunto, incluido el barco, como una deducción de impuestos porque la adición de la máquina de fax le permitió reclamar el yate como espacio de oficina.

Guía del profesional independiente para los impuestos de la oficina en casa en un yate

Mi espacio de trabajo un poco.

Honestamente, no me importa particularmente si la historia es cierta. Podría ir en cualquier dirección, de verdad. Lo que me encanta de esta historia es que las personas intentan sacar esto todo el tiempo, bien intencionado o de otra manera. Ha habido algunas cancelaciones realmente hilarantes y extrañas a lo largo de los años, muchas de las cuales fueron confirmadas con éxito en la corte de impuestos después de las decisiones iniciales en contrario del IRS. Sin embargo, saber exactamente lo que puede y no puede reclamar como deducción es complicado.

Cómo funcionan las deducciones fiscales para autónomos

Las personas tienden a entusiasmarse con las deducciones de impuestos, y por una buena razón, pero ¿qué son?

Las deducciones fiscales son reducciones detalladas en la cantidad total de ingresos imponibles que una persona gana en un año.

Digamos que gana $ 40,000 por año y no reclama deducciones. En este ejemplo, el IRS esperaría que pague impuestos sobre la totalidad de esos $ 40,000. Ahora digamos que usted es un profesional independiente que gana $ 40,000 por año y paga su propio seguro de salud privado, que cuesta $ 5,000 por año. Debido a que puede deducir (o cancelar el gasto, para usar una expresión común) la totalidad de los costos del seguro médico privado, esto significa que el IRS solo esperaría que pague impuestos por $ 35,000.

Lo primero que debe saber sobre las deducciones como freelance es que la mayoría de las deducciones se envían como parte de un formulario conocido como Anexo C Formulario 1040.

Guía del profesional independiente sobre impuestos Formulario 1040 del Anexo C del IRS

Programe el Formulario C 1040 en todo su esplendor

Al igual que con casi todo lo relacionado con el sistema tributario estadounidense, existen pocas reglas estrictas con respecto a las deducciones, casi todo tiene advertencias adjuntas.

Llévate a casa las oficinas, por ejemplo. Puede cancelar ciertos gastos como deducciones, pero para que una oficina en el hogar sea una deducción válida, debe usar su espacio de trabajo exclusivamente para fines comerciales. Esto significa que su espacio de trabajo debe estar dedicado exclusivamente al trabajo; no puede cancelar una parte de su hipoteca o alquiler si trabaja desde la mesa de su cocina, por ejemplo. También tenga en cuenta que incluso si cumple con este criterio, solo puede deducir una parte de sus gastos de vida.

Guía del profesional independiente para los impuestos que trabajan desde casa

Protip: Esta no es una oficina en casa, al menos en lo que respecta al IRS.

El mismo principio se aplica a otros gastos comerciales. El IRS permite que los trabajadores independientes y los trabajadores independientes deduzcan hasta el 50% de los gastos de comidas si fueran para fines comerciales legítimos (piense en reunirse con un cliente potencial para el almuerzo), pero tratar de deducir más de eso podría indicarle una auditoría.

Gastos comerciales que los autónomos pueden deducir

Hemos establecido que todo con el IRS es condicional y que solo se pueden deducir algunos gastos, pero ¿qué, específicamente, se puede deducir en primer lugar? A continuación se muestra un resumen de los tipos de gastos que puede deducir legítimamente como contratista independiente (con advertencias relevantes).

En aras de la facilidad, suponga que todos y cada uno de los costos a continuación están sujetos a las determinaciones del IRS, incluido el porcentaje de estos costos que pueden deducirse.

  • Viaje y alojamiento: Si viaja por trabajo, puede deducir al menos algunos de sus costos de viaje y alojamiento como gastos comerciales. Esto incluye los costos relacionados con vuelos, taxis / servicios de transporte, tarifas de trenes, alquiler de automóviles y habitaciones de hotel / motel.
  • Las comidas: Como se señaló anteriormente, una parte de los gastos de comidas incurridos por razones comerciales son deducibles en muchas circunstancias.
  • Costos del sitio web: Los gastos asociados con el mantenimiento de su presencia en línea, incluidas las tarifas de alojamiento del sitio web y los registros de dominio, son deducibles.
  • Mantenimiento de vehículos y kilometraje: Si utiliza un vehículo personal para su negocio, puede deducir algunos de los gastos relacionados con el mantenimiento del vehículo, como el desgaste de su vehículo, así como algunos costos de combustible (generalmente calculados por millaje). Hay dos formas de deducir estos gastos; una opción de kilometraje estándar y una opción de gastos reales. La opción de millaje estándar le permite deducir hasta $ 0.535 por milla, mientras que la opción de gastos reales le permite deducir un porcentaje de todos los costos de mantenimiento del vehículo, incluidos los pagos de arrendamiento, reparación, llantas nuevas, registro y seguro, entre otros costos. Para obtener más información sobre los matices de estos gastos, consulte la excelente guía de QuickBooks para deducciones de vehículos.
  • Costos de software: Como profesional independiente, es probable que necesite al menos algunas herramientas de software para administrar su negocio. Afortunadamente, dichos gastos son deducibles. Esto puede aplicarse a la compra directa de licencias únicas, así como a programas basados ??en suscripción.
  • Utilidades: De manera similar a los gastos relacionados con la oficina en el hogar, se pueden deducir ciertos costos de servicios públicos si trabaja desde su hogar. La electricidad, las facturas telefónicas, el acceso de banda ancha y otras utilidades pueden cancelarse (en parte) según sus circunstancias.
  • Facturas impagas: Cada profesional independiente que conozco tiene al menos una historia de terror de un cliente que se negó rotundamente a pagar. Aunque este es uno de los aspectos más irritantes de trabajar para usted, el IRS simpatiza y permite que los contratistas independientes cancelen las facturas impagas como ingresos perdidos. Además, es increíble con cuántos freelancers me encuentro que no saben esto.
  • Cobertura de salud: No hay forma de evitar el hecho de que, a pesar de toda la retórica política sobre la libertad de elección, buscar y comprar cobertura de seguro médico privado como profesional independiente apesta. Afortunadamente, puede deducir la totalidad de sus primas de seguro de salud compradas en forma privada en sus impuestos. Sin embargo, tenga en cuenta que no puede deducir las primas del seguro de salud si el seguro lo proporciona el empleador de su cónyuge.

Hay muchas otras cosas que puede deducir, como contribuciones de jubilación (ha), honorarios legales y gastos de desarrollo profesional, como programas de capacitación y cursos educativos, por nombrar algunos. En caso de duda, hable con un profesional de impuestos calificado.

¿Qué sucede si no paga sus impuestos como profesional independiente?

Ahora que hemos analizado el pago de estimaciones trimestrales, deducibles y lo que la reforma tributaria propuesta podría significar para los contratistas independientes, es hora de hacer la pregunta más aterradora de todo ¿qué sucede si no paga sus impuestos como freelance?

Guía de Freelancer de impuestos Monopolio no pasa ir

Tal vez no vayas directamente a la cárcel

En primer lugar, ¿recuerda cuando hablamos de plazos de pago estimados trimestrales? Bueno, si no cumple con estos plazos, el IRS aplicará cargos por pago tardío e intereses sobre su obligación tributaria total para ese año fiscal, es decir, el monto total adeudado. Estas tarifas se cobrarán en su contra, incluso si solicitó una extensión con éxito, por lo que no asuma que solicitar una extensión le ahorrará los cargos por mora que no tendrá.

Hay dos tipos principales de sanciones que aplica el IRS:

  • Falta de archivo se aplica una multa si no presenta una declaración de impuestos para un año fiscal en particular
  • Falta de pago se aplica una multa si presenta una declaración, pero no paga, su obligación tributaria para un año fiscal en particular

Según el IRS, la multa por presentar su declaración tarde es típicamente del 5% del impuesto no pagado adeudado por mes. Esta multa comienza a acumularse el día después de la fecha límite de presentación y no excederá el 25% de la obligación tributaria total adeudada.

Guía del profesional independiente sobre impuestos Multas por pago tardío del IRS

¡Es gracioso porque es verdad!

Las multas por incumplimiento de pago suelen ser del 0,5% de su obligación tributaria impaga. De manera similar a la multa por no presentar una declaración, las multas por no pagar sus impuestos antes de la fecha de vencimiento comienzan a acumularse el día después de la fecha límite de pago, y se aplican a cada mes o mes parcial que se deben impuestos.

Como hemos establecido, hay pocas reglas estrictas cuando se trata de impuestos. Si se le debe un reembolso, por ejemplo, las multas por presentación tardía o pagos atrasados ??generalmente se deducirán de su reembolso. Del mismo modo, hay ciertas circunstancias que pueden significar que no estará sujeto a sanciones. Nuevamente, si no está seguro, comuníquese directamente con el IRS o hable con un profesional de impuestos calificado.

Celebración de acuerdos de pago con el IRS

Así que presentó su declaración (tarde o no), calculó su responsabilidad y, para su horror, se dio cuenta de que debe más de lo que puede pagar. ¿Ahora que?

Guía de impuestos de Freelancer Cartel de reclutamiento del Tío Sam

Una opción que puede estar disponible para usted es celebrar un acuerdo de pago con el IRS. Este tipo de acuerdo permite que un contribuyente reembolse mensualmente su obligación tributaria de uno o más años fiscales anteriores. Los pagos se pueden debitar directamente de una cuenta bancaria, lo que facilita el pago de sus impuestos adeudados regularmente y sin tener que preocuparse por enviar cheques todos los meses.

Aunque el IRS generalmente es muy indulgente cuando se trata de reembolsos, existen algunos requisitos de elegibilidad para los contribuyentes que esperan celebrar un acuerdo de reembolso. Visite el sitio web del IRS para obtener detalles sobre la elegibilidad y cómo presentar una solicitud.

Hacer una oferta de compromiso

Otra opción para pagar impuestos atrasados ??es comprometer lo que se conoce como una oferta. Básicamente, esta es una oferta para hacer un pago único al IRS que generalmente es más bajo que el monto total adeudado. Por ejemplo, podría hacer una oferta de compromiso para pagar $ 6,000 en una obligación tributaria de $ 10,000. Sin embargo, las ofertas en compromiso poder extenderse a varios pagos como parte de lo que el IRS llama pagos periódicos.

Guía de Freelancer sobre impuestos Nota de pagaré mal escrita

Desafortunadamente, hay un poco más que esto.

Es importante tener en cuenta que el IRS no tiene que aceptar una oferta de compromiso. Si el IRS determina que usted tiene los medios para pagar mediante un acuerdo de pago a plazos, generalmente insistirá en este acuerdo. Además, el IRS puede llevar a cabo otras acciones de cobro antes de aceptar una solicitud para una oferta de compromiso.

Lea más sobre las ofertas en compromiso en el sitio web oficial del IRS.

Declarar bancarrota

Esta puede ser una opción cuando toda esperanza parece perdida, pero debería considerarse la opción nuclear.

El Capítulo 13 es el tipo de bancarrota más común para los contribuyentes que no pueden pagar su obligación tributaria. Sin embargo, la presentación del Capítulo 13 es un último recurso para todas las partes involucradas, incluido el IRS.

Guía del profesional independiente sobre el exterior del edificio del tribunal de quiebras de impuestos

Intenta no terminar aquí.

Incluso si no le importa cómo la declaración de bancarrota afectará su futuro financiero, hay varias cláusulas que los contribuyentes deben cumplir antes de solicitar el Capítulo 13:

  • Los contribuyentes deben haber presentado declaraciones para TODOS los períodos impositivos durante cuatro años antes de presentar el Capítulo 13
  • Durante los procedimientos de quiebra, los contribuyentes deben continuar presentando (o solicitar una extensión) para todas las declaraciones aplicables esperadas
  • Todos los impuestos actuales deben pagarse mientras un caso de bancarrota procede a través de los tribunales
  • Si no presenta las declaraciones esperadas y no paga los impuestos actuales adeudados, el caso puede ser desestimado

Nuevamente, esta no es una decisión a tomar a la ligera. Declararse en bancarrota es un gran problema, especialmente en la sociedad actual, cuando prácticamente todas las métricas de su valor percibido están vinculadas a su puntaje de crédito. Sin embargo, si realmente no hay otra opción, puede valer la pena considerarla. Si está pensando en ello, hable primero con un abogado de impuestos. De hecho, si estás pensando en hacerlo cualquier cosa mencionado en esta publicación, hable primero con un abogado de impuestos.

Recursos fiscales útiles para autónomos confusos

Apenas hemos arañado la superficie de lo potencialmente complejo que puede ser navegar los impuestos como un profesional independiente. Para ayudarlo a resolver las cosas, aquí hay algunos recursos útiles que puede consultar:

  • Centro de impuestos de EE. UU. En el IRS: Este sitio web del IRS ofrece una tonelada de información sobre prácticamente todos los temas relacionados con los impuestos que se le ocurran, y el sitio es significativamente más fácil de navegar que el sitio principal del IRS.
  • Unión de autónomos: Aunque esta organización sin fines de lucro tiene su sede en la ciudad de Nueva York, el Freelancers Union tiene algunos consejos realmente excelentes para personas que trabajan por cuenta propia, y hace que los temas complejos sean accesibles y fáciles de entender.
  • Reddit: Lo sé, lo sé, Reddit poder ser un contenedor de basura de cinco alarmas de toxicidad en línea, pero los subreddits / r / personalfinance y / r / tax pueden ser fuentes valiosas de información si hace las preguntas correctas (y realiza una búsqueda de las preguntas anteriores antes de hacer las suyas, por las leyes galácticas tácitas de Reddit). Al igual que con todo lo demás en esta publicación, todos los consejos que pueda recibir de los redditors bien intencionados deberían NO ser tomado como asesoramiento legal o financiero vinculante, incluso si esa persona afirma ser un abogado o un contador certificado.

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