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Los cambios propuestos a los planes 529 atenuarían su atractivo

En su discurso sobre el estado de la Unión el martes, el presidente Obama propuso cambios a 529 planes universitarios que pueden obligar a los 7 millones de familias que los usan a repensar su plan de juego financiero universitario.

Actualmente, puede hacer contribuciones a un plan 529, invertir esos fondos y, finalmente, retirar las ganancias libres de impuestos siempre que el dinero se utilice para gastos de educación como matrícula, alojamiento y comida, o libros. Esa es una de las formas más atractivas de ahorrar para la educación de su hijo. Además, algunos estados ofrecen deducciones del impuesto sobre la renta sobre las contribuciones.

Pero bajo la nueva propuesta,Las ganancias de inversión en un plan de ahorro universitario a529 se considerarían ingresos ordinarios y estarían sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital.

Esto eliminaría quizás la característica más atractiva de los planes en su mayoría administrados por el estado. Y como señala The New York Times, también afectaría la cantidad de ayuda financiera federal para la que una familia calificaría, porque sus ingresos serían mayores en un año cuando retiren los fondos de su plan 529.

¿Por qué eliminar una exención impositiva popular?

La Casa Blanca dice que su objetivo es simplificar el código tributario y consolidar las exenciones tributarias relacionadas con la educación para ayudar a la clase media a pagar la universidad. El presidente estima que terminar con la exención de impuestos 529 generaría unos $ 2 mil millones en ingresos, y quiere usar ese dinero para expandir y hacer permanente el Crédito Fiscal de Oportunidad Americana, según el Times.

Ese crédito reembolsable, como se discute en nuestra Guía de impuestos para estudiantes universitarios, está disponible para estudiantes universitarios durante sus primeros cuatro años de universidad. El crédito anual máximo es actualmente de $ 2,500 para el costo de la matrícula, las tarifas y los materiales del curso, y $ 1,000 del crédito es reembolsable, lo que significa que incluso si no tiene obligación tributaria (por ejemplo, solo ganó unos pocos cientos de dólares trabajando a tiempo parcial en el primer año), Puede recibir un reembolso de $ 1,000 para gastos de educación.

El plan de Obama hará que el crédito esté disponible durante cinco años, lo abrirá a estudiantes a tiempo parcial y aumentará la porción reembolsable a $ 1,500.

¿Por qué deshacerse de una exención impositiva educativa para expandir otra? Algunos críticos sostienen que los planes 529 benefician desproporcionadamente a las familias ricas.

Un 70% de las 529 cuentas reportadas están en manos de familias con ingresos superiores a $ 200,000. Y según un informe de Sallie Mae, el 49% de las familias que planean enviar a un hijo a la universidad ni siquiera están seguros de qué es un plan de ahorro 529.

Sin embargo, como señala Time, cualquiera puede abrir una cuenta 529. De hecho, 14 estados ofrecen subsidios equivalentes para contribuciones, con el objetivo de alentar a las familias de bajos ingresos a ahorrar.

Y hay otras formas de reforzar esa cuenta 529 independientemente de sus ingresos. Hemos cubierto otros programas para ayudar a financiar la educación de su hijo, como el Gift of College o LEAF, que permite a los familiares y amigos hacer un regalo directamente al plan 529 de su hijo. También hay tarjetas de crédito que pagan directamente en su cuenta de ahorros para la universidad.

¿Qué significa esto para ti?

Buena pregunta. En primer lugar, según el Times, nada de esto es probable que pase con un Congreso controlado por los republicanos. Un portavoz del representante Paul Ryan, republicano de Wisconsin, dijo a The Wall Street Journal: "No se produce una economía saludable y una fuerza laboral educada al aumentar los impuestos sobre los ahorros universitarios".

Sin embargo, incluso si el plan de alguna manera se aprobara, no afectaría ninguna contribución previa o ganancia de inversión que ya haya acumulado en un plan 529. Solo afectaría nuevas contribuciones.

Una forma alternativa de lograr resultados similares es ahorrar para la universidad usando una cuenta Roth IRA, que le permite retirar ganancias de inversión libres de impuestos y multas por costos de educación calificados. El problema es que las contribuciones anuales a una cuenta Roth IRA están limitadas, actualmente a $ 5,500 por año, y están sujetas a límites de ingresos máximos.

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