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Lo que a los médicos debería importarles en la Ley CARES (el paquete de alivio de coronavirus)

Lo que a los médicos debería importarles en la Ley CARES (el paquete de alivio de coronavirus)

Ley de coronavirus y CARESEl viernes 27 de marzo de 2020, el Congreso aprobó la Ley de Ayuda Económica y Alivio de la Coronavirus (CARES). Es un proyecto de ley de $ 2 billones destinado a proporcionar alivio a múltiples personas y empresas durante la crisis pandémica.

El acto es bastante grande en escala, por lo que creo que ayuda ver dónde se asigna visualmente el dinero.



Foto Cred: https://www.npr.org/2020/03/26/821457551/whats-inside-the-senate-s-2-trillion-coronavirus-aid-package

El proyecto de ley tiene tantas partes que puede leerlo aquí en su totalidad si lo desea. Sin embargo, para el propósito de esta publicación, me limitaré a los aspectos más destacados que creo que esta audiencia estaría interesada o "preocupada" (¿ves lo que hice allí?).

Los CPA todavía están resolviendo todo esto y estoy en comunicación constante con los míos durante este tiempo. Entonces, a medida que tenga más claridad sobre estos temas, continuaré actualizando esta publicación.

* Descargo de responsabilidad: no soy un profesional fiscal o financiero, consulte uno antes de tomar cualquier decisión sobre su propia situación personal.

¿Quién recibe cheques individuales?

Probablemente todos hayan oído hablar de cheques que el gobierno está enviando. Es técnicamente un anticipo de un cheque de reembolso para sus impuestos de 2020, pero en esencia, es efectivo gratis. ¿Quién no ama el dinero gratis? Algunos de ustedes calificarán, por lo que vale la pena investigar.

Aquí están los detalles principales:

  • Recibirá un cheque de $ 1200 como individuo si tiene un ingreso bruto ajustado (AGI) de hasta $ 75,000.
  • Recibirá un cheque de $ 2400 si presentó conjuntamente y tiene un ingreso bruto ajustado de hasta $ 150,000.
  • Recibirá $ 500 adicionales por cada niño menor de 17 años si cumple con las condiciones anteriores.
  • Hay una eliminación gradual por encima de esos totales para que pueda recibir un cheque parcial. Por cada $ 1,000 de AGI por encima de esos umbrales, recibirá $ 50 menos.
  • Entonces, si usted es soltero sin hijos y su ingreso bruto ajustado> $ 99,000 o una pareja casada sin hijos y su ingreso bruto ajustado> $ 198,000, quedará totalmente eliminado y no recibirá nada.
  • El AGI que solía calificar para esto se basa en las declaraciones de impuestos de 2019 o, si aún no lo ha presentado, se basa en sus declaraciones de 2018.

Retirada de cuentas de jubilación

Hay dos cambios importantes a tener en cuenta:

1) Retirar dinero de su IRA

Puede tomar un retiro anticipado de hasta $ 100,000 de su IRA sin la multa del 10% por retiro anticipado. Aún es responsable de los impuestos, gravados a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria, pero tiene 3 años para pagar ese impuesto. Para que pueda extenderse a lo largo de 2021, 2022 y 2023.

Si desea devolver el dinero, puede hacerlo durante los próximos 3 años, lo que minimizará su carga impositiva.

2) Acceder a dinero de su 401k, 403b o 457b

Anteriormente, podría tomar un préstamo de su cuenta de jubilación hasta un monto menor de $ 50,000 o el 50% del saldo de su cuenta. Eso ahora se incrementa a menos de $ 100,000 o el 100% del saldo de su cuenta.

También tiene tres años para pagar el préstamo sin tener que pagar impuestos sobre él. Anterior esa ventana era de 60 días.

Por lo tanto, dependiendo de cómo estén estructurados sus retiros, podría retirar hasta $ 200,000 de sus cuentas de retiro si necesita el efectivo. Fo un par, gana esa cantidad $ 400,000, por supuesto, suponiendo que tengas eso en tus cuentas para empezar.

Este beneficio es para las personas que han experimentado dificultades con el coronavirus: usted contrajo el virus, su familia lo contrajo o se vio afectado financieramente por él, lo que supongo que es casi todo el mundo.

Hipotecas

Si experimenta dificultades financieras, puede pedirle a su prestamista una indulgencia sobre su préstamo residencial respaldado por el gobierno federal. Deben otorgar la solicitud sin comisiones, intereses o multas por 180 días. Hay opciones para extenderlo. Los bancos no pueden ejecutar durante 60 días.

Si tiene dificultades financieras con su préstamo multifamiliar respaldado por el gobierno federal, es elegible para una indulgencia de 30 días y puede extenderse por otros 60 días bajo ciertas condiciones. Esta es la clave para aquellos propietarios que se preguntan si los inquilinos podrán pagar el alquiler durante este período de dificultades económicas.

Préstamos para pequeñas empresas

Ahora, en mi opinión, llegamos a una de las partes más interesantes de la Ley CARES: los diversos préstamos y subvenciones disponibles para propietarios de pequeñas empresas y propietarios únicos.

¿Se aplica esto a los médicos?

Sí, si tienes tu propia práctica, eres un contratista independiente. En esencia, si recibe un K-1 o 1099, se aplica a usted.

Se puede aplicar a usted como médico empleado con un W-2 si tiene un empuje lateral y obtiene un 1099 de eso.

Hay dos préstamos importantes a considerar, la SBA Préstamo Económico por Desastre (EIDL) y el Programa de protección de cheques de pago (PPP).

También puede ver esta entrevista y las preguntas y respuestas que tuve con Toby Mathis, Esq sobre las diferentes opciones de préstamos.

Aquí hay un resumen rápido de estos préstamos:

Foto Cred: https://www.liveoakbank.com/paycheck-protection-program-sign-up/

El propósito de estos préstamos es esencialmente ayudar a las pequeñas empresas a mantener su nómina (y no tener que despedir trabajadores) y continuar operando, evitando así una crisis económica total.

El préstamo EIDL proviene directamente de la Administración de Pequeñas Empresas, y los préstamos PPP son de prestamistas privados y bancos que han sido aprobados por la SBA.

Decidir cuál es mejor es una decisión individual. Depende totalmente de sus necesidades de efectivo y del tamaño de su nómina. Pero es bueno saber que hay opciones. El primer paso es comprender qué son y en qué se diferencian.

Préstamo Económico por Desastre (EIDL)

Puede ver la solicitud y solicitar directamente el EIDL aquí.

Aquí están los aspectos más destacados:

  • El monto del préstamo puede ser de hasta $ 2 millones.
  • Quien es elegible:
    • Pequeñas empresas con <500 empleados
    • Organizaciones privadas sin fines de lucro
    • Contratistas independientes
    • Propietarios únicos
  • El préstamo es proporcionado por la SBA directamente
  • Garantía personal si préstamo> $ 200,000
  • Garantía para préstamos> $ 25,000
  • Intereses en préstamo: 3.75% para empresas, 2.75% para organizaciones sin fines de lucro
  • Subvención de emergencia de $ 10,000 (ver más abajo)
  • Diferimiento automático del principal / interés por hasta un año
  • Se puede usar para nómina, equipo, alquiler y otros gastos operativos

Subvención de emergencia

Como parte del EIDL, existe una subvención de emergencia potencialmente disponible para propietarios de pequeñas empresas en forma de un préstamo perdonable de $ 10,000 que se puede utilizar para pagar los costos operativos inmediatos, incluyendo nómina, deuda fija, cuentas por pagar, licencia por enfermedad y más.

Primero llegado, primero servido por lo que escucho. Esto se agotará rápidamente.

Supongo que los propietarios únicos y los médicos que reciben un 1099 como contratistas independientes y médicos de dietas se postularán para solicitar esto si aún no lo han hecho.

Programa de protección de cheques de pago (PPP)

Aquí están los aspectos más destacados:

  • Hasta 2.5 veces la nómina mensual promedio hasta $ 10 millones
  • Quien es elegible:
    • Pequeñas empresas <500 empleados
    • Contratistas independientes
    • Propietarios únicos
    • Trabajadores por cuenta propia
  • El préstamo se otorga a través de un prestamista aprobado por la SBA
  • Sin garantía personal
  • Sin garantía
  • Interés: limitado al 4%
  • La condonación del préstamo por 8 semanas de costos operativos que incluyen: nómina, alquiler, intereses hipotecarios, comienza cuando se origina el préstamo
  • Aplazamiento automático de pagos de principal / intereses por 6-12 meses.
  • Se puede usar para cubrir pnómina, beneficios de atención médica, primas de seguro, interés hipotecario, alquiler, servicios públicos, compensación de empleados de hasta $ 100,000
  • Aclaración, si tiene un empleado que gana más de $ 100,000, solo los primeros $ 100,000 se pueden contar para el uso del préstamo.

Cuidado de la salud

Como parte de la ley, los hospitales recibirán $ 100 mil millones para los hospitales que responden al coronavirus. Se designaron $ 11 mil millones para diagnósticos, tratamientos y vacunas.

Según lo prometido, los estándares de telemedicina se relajaron. Esto fue necesario especialmente en este tiempo de distanciamiento social para asegurar que los pacientes fueran vistos. En mi opinión, toda esta situación ha acelerado drásticamente el reemplazo eventual de muchas revisiones estándar por otras virtuales.

También se asignaron $ 16 mil millones para aumentar la disponibilidad de equipos, incluidos ventiladores y máscaras, así como para aumentar la contratación. Esto no puede llegar lo suficientemente rápido para partes del país que han sido duramente afectadas por el coronavirus.

Préstamos estudiantiles

Por último, hablemos de los préstamos estudiantiles, que es un área que los médicos conocen muy bien. Todos los pagos de préstamos e intereses se difieren hasta el 30 de septiembre de 2020 sin penalización para el prestatario por todos los préstamos estudiantiles de propiedad federal. Si ha refinanciado con un prestamista privado, desafortunadamente esto no se aplica a usted.

Sin embargo, he oído que no hace daño comunicarse con su prestamista privado si realmente está experimentando dificultades económicas. Si alguna vez hay un momento en que serían indulgentes con los pagos, este es el momento.

¿Entonces que puedes hacer?

Bueno, lo primero que debe hacer es ver si alguno de los aspectos destacados mencionados anteriormente se aplica a usted. Luego, descubra si puede ser estratégico en la utilización de estos beneficios.

Por ejemplo, podría tener sentido retrasar sus impuestos de 2019 si su AGI está por debajo del umbral para obtener esos cheques de reembolso. Si sus ingresos de 2019 lo ubican por debajo del umbral de AGI y lo hacen elegible para esos cheques, presente su declaración de impuestos de 2019 antes de intentar reclamar los cheques.

Si realmente necesita el efectivo, hay formas de acceder a algunos de sus cuentas de jubilación pagando una multa. El problema es que lo más probable es que tenga que vender algunos activos (acciones, fondos mutuos) para crear ese efectivo. No es necesariamente la situación ideal, ya que está renunciando a un crecimiento futuro protegido por impuestos. Sin embargo, si tiene un mejor uso de ese efectivo, entonces en realidad es una buena opción.

Si está experimentando dificultades económicas (como sé que muchos médicos tienen durante este tiempo) y realmente tiene dificultades para pagar su hipoteca, considere llamar a su prestamista para ver si puede recibir una indulgencia de su préstamo. Todavía deberás esa cantidad eventualmente, así que solo utilizaría esto si fuera absolutamente necesario.

Averigua qué préstamo de la SBA tiene más sentido en tu situación. Hay opciones de perdón o, básicamente, subvenciones para EIDL y PPP, así que vea qué le brinda el mayor beneficio. Esto será totalmente diferente para el médico que recibe un 1099 en comparación con el médico que posee una práctica con una gran cantidad de personal.

Independientemente de lo que decida hacer, reconozca que algunos de estos son sensibles al tiempo o al presupuesto (lo que significa que solo hay mucho dinero para repartir), por lo que desea resolver esto lo antes posible.

Para aquellos que podrían necesitar un poco más de asistencia, especialmente aquellos que tienen una nómina más grande, los asesores de confianza de Anderson Business Advisors tienen un paquete de asistencia (servicio de mano) que podría interesarles y tener sentido para usted. Este es un enlace de afiliado.

Gracias a todos los médicos y trabajadores de la salud que literalmente están poniendo en riesgo sus vidas para que nuestras familias, nuestra sociedad y nuestro mundo pasen por este momento difícil.