Las conversiones Roth IRA pueden agregar un gran valor, pero deben hacerse de la manera correcta

Las conversiones Roth IRA pueden agregar un gran valor, pero deben hacerse de la manera correcta


Con la reducción de las tasas marginales del impuesto sobre la renta, la nueva ley tributaria en realidad está reduciendo el costo para los inversores que deciden convertir los activos tradicionales del IRA en un Roth IRA. Este movimiento en realidad puede ahorrar dinero bajo la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos, sin embargo, esta ley también eliminó la posibilidad de cambiar de opinión. El proceso de revertir una conversión Roth, o volver a caracterizar la conversión, fue derogado en virtud de la reforma fiscal y requiere un análisis mucho más reflexivo ahora en adelante.

Mientras Roth IRA contribuciones todavía se puede volver a caracterizar, un conversión de los activos tradicionales de IRA a un Roth IRA NO PUEDE volver a caracterizarse. En el pasado, algunos contribuyentes volvieron a caracterizar la transacción si decidieron que la obligación tributaria era demasiado alta o si desencadenó otras cuestiones fiscales, como la tributación de los beneficios del Seguro Social o la exposición al impuesto adicional de Medicare del 3.8% sobre los ingresos por inversiones. Otros simplemente deshacerían la conversión si el Roth IRA terminara disminuyendo en valor. Por ejemplo, si un contribuyente convirtió una IRA de $ 75,000 que disminuyó su valor a $ 60,000, no habría una ventaja en obtener los ingresos de $ 75,000 para una cuenta que ha perdido valor. Ahora, sin esta capacidad de volver a caracterizar las conversiones, es necesario poner mucho más pensamiento en una conversión Roth antes de apretar el gatillo.

Para muchos contribuyentes, la cantidad de impuestos que tendrían que pagar en una conversión Roth IRA ha disminuido. Por ejemplo, para un casado que presenta una declaración conjunta de contribuyentes con $ 100,000 de ingresos imponibles, adeudarían $ 12,500 en una conversión de $ 50,000 basada en las tasas impositivas anteriores, pero hoy deberían $ 11,000, lo que en última instancia les ahorraría $ 1,500 en la conversión. Si el ingreso imponible es de $ 200,000, deberían $ 14,832 según las tasas impositivas anteriores, sin embargo, hoy deberían $ 12,000 en esa misma conversión de $ 50,000.

Antes de la reforma fiscal, tenía sentido que los contribuyentes convirtieran los activos de IRA a principios de año para maximizar la cantidad de tiempo antes de la fecha límite de presentación de impuestos y determinar si deshacer la conversión. Además, con la opción de volver a caracterizar la conversión completa o una parte, los propietarios de IRA pudieron estimar cuánto convertir sin comprometerse por completo con esa cantidad. Ahora puede tener sentido esperar hasta el final del año calendario. Esto proporciona más tiempo para que los contribuyentes comprendan completamente cómo se verán sus ingresos imponibles y las consecuencias de agregar más ingresos de una conversión Roth IRA.

La decisión de convertir puede ser compleja, dependiendo de la posibilidad de que las tasas impositivas generales aumenten (o disminuyan) en el futuro, y un grupo impositivo probable de los contribuyentes en la jubilación y la capacidad de pagar el impuesto de conversión con fondos no jubilatorios. Con cualquier estrategia de planificación fiscal, es importante analizar el impacto de una conversión de IRA en su plan financiero general con un profesional de impuestos calificado.