La verdad sobre los impuestos

La verdad sobre los impuestos


Nota: Aunque trato de mantener a GRS como una zona libre de pol√≠tica, el tema de hoy es inherentemente pol√≠tico. Me he mantenido lo m√°s neutral posible en el art√≠culo, pero s√© que habr√° alg√ļn debate pol√≠tico en los comentarios. Por favor mantenga una conversaci√≥n civil, como siempre.

Debido a que estaba frustrado con mi propia ignorancia sobre el presupuesto federal de EE. UU. Y nuestro sistema fiscal, recientemente pasé doce horas investigando una variedad de temas fiscales. De mi investigación surgieron dos artículos: la breve guía de la semana pasada sobre el presupuesto federal y la publicación de hoy, que responde a algunas de mis preguntas personales sobre impuestos.

Nota: Aunque he hecho todo lo posible para ser preciso, estoy seguro de que hay errores en esta publicación. Cuando los atrapen, haré correcciones.

La semana pasada, tratamos de dar algunos pasos peque√Īos para comprender el presupuesto federal. Observamos d√≥nde gasta el dinero el gobierno de EE. UU. Pero, ¬Ņd√≥nde encuentra realmente el efectivo para gastar?

De los $ 2,333 billones de dólares en recibos del gobierno de EE. UU .:

  • $ 1050 mil millones (45.0%) provienen de impuestos a la renta individuales
  • $ 939 mil millones (40.2%) provienen del Seguro Social / Recibos de jubilaci√≥n
  • $ 221 mil millones (9.5%) provienen de los impuestos sobre la renta corporativa
  • $ 76 mil millones (3.3%) provienen de impuestos especiales
  • $ 20 mil millones (0.9%) provienen de impuestos sobre bienes y donaciones
  • $ 28 mil millones (1.2%) provienen de dep√≥sitos de la Reserva Federal
  • $ 16 mil millones (0.7%) provienen de otras fuentes miscel√°neas

Como puede ver, casi la mitad de los ingresos del gobierno provienen de impuestos sobre la renta individuales. Naturalmente, los impuestos son un tema candente. Lo han sido desde que se fundó esta nación. (Para ser justos, sin embargo, la fuerza impulsora era "impuestos sin representación". Las quejas modernas son, en principio, contra los impuestos, creo).

Durante mi investigación, se me ocurrieron varias preguntas sobre impuestos. En el artículo de hoy, haré todo lo posible para compartir las respuestas que encontré.

¬ŅEs cierto que el X% de los estadounidenses no pagan impuestos federales sobre la renta?En una discusi√≥n reciente sobre impuestos en The Simple Dollar, Kevin escribi√≥:

Aproximadamente la mitad de todos los estadounidenses no pagan ning√ļn impuesto sobre la renta. Estoy seguro de que esa gente siente que los niveles impositivos actuales son buenos y elegantes, no tengo quejas. Aquellos de nosotros que pagamos impuestos, sin embargo, estamos ce√Īidos bajo el peso.

El comentario de Kevin me dej√≥ pregunt√°ndome: ¬Ņhay realmente tantos estadounidenses que no pagan impuestos sobre la renta? Y somos aquellos de nosotros que hacer pagar impuesto sobre la renta De Verdad "Pandeo bajo el peso"?

No pude localizar datos del gobierno sobre personas que no pagan impuestos. En cambio, encontr√© un art√≠culo de marzo de 2006 de la Tax Foundation, un grupo de investigaci√≥n tributaria no partidista con sede en Washington, D.C., que calcul√≥ que 43.4 millones de declaraciones de impuestos resultaron en una obligaci√≥n tributaria cero (o negativa). Otros 15 millones de hogares no presentan ninguna declaraci√≥n de impuestos. En base a estos n√ļmeros, el art√≠culo concluye:

Aproximadamente 121 millones de estadounidenses o el 41 por ciento de la población de los EE. UU. Estarán completamente fuera del sistema federal de impuestos sobre la renta en 2006. Este total incluye a quienes no pagan impuestos y a quienes pagan algunos impuestos por adelantado y luego se les reembolsa el monto total del impuesto pagado o más.

Entonces, seg√ļn este estudio, el 41% de la poblaci√≥n de los EE. UU. Vive fuera del sistema federal de impuestos sobre la renta, y el 32% de las declaraciones de impuestos de los EE. UU. Result√≥ en una responsabilidad cero o negativa en 2006.

Este n√ļmero del 32% es relativamente alto. Los picos anteriores fueron del 28% en 1950 y del 26% en 1978. Los m√≠nimos fueron del 16% en 1968 y del 18% en 1984. En general, el porcentaje de declaraciones de impuestos sin obligaci√≥n tributaria se encuentra entre el 20% y el 25%.

Nota: Como han se√Īalado varios comentaristas, aunque algunas personas no pagan impuestos sobre la renta, eso no significa que no paguen ning√ļn impuesto federal. Linear Girl escribe: ‚ÄúLa segunda mayor fuente de fondos para el gobierno federal es el impuesto sobre la n√≥mina, tambi√©n conocido como Seguro Social y Medicare. Todas las personas empleadas que no pagan ning√ļn impuesto sobre la renta pagan un impuesto sobre la n√≥mina del 7,65% sobre todos los ingresos obtenidos (sus empleadores tambi√©n pagan un 7,65% adicional; si usted es su propio empleador, paga a ambas partes). "

La Fundaci√≥n Tributaria ve estos n√ļmeros como un llamado a "ampliar la base impositiva", pero admite que quienes no pagan tienden a ser m√°s j√≥venes y a obtener ingresos m√°s bajos. (Aqu√≠ hay un art√≠culo anterior de GRS sobre personas que viven con bajos ingresos para evitar pagar impuestos).

Si hay una gran cantidad de personas que no pagan, ¬Ņeso significa que el resto de nosotros estamos "ceder bajo la carga"? Veamos m√°s n√ļmeros.

¬ŅC√≥mo se comparan las tasas actuales del impuesto sobre la renta con las del pasado?En los Estados Unidos, el impuesto federal sobre la renta individual entr√≥ en vigencia en 1913. La tasa marginal m√°s alta era del 7% y eso si ganaba m√°s de medio mill√≥n de d√≥lares. (Seg√ļn la calculadora de inflaci√≥n de la Oficina de Estad√≠sticas Laborales, ¬°eso equivale a un ingreso de casi $ 11,000,000 hoy!)

Nota: La diferencia entre las tasas impositivas marginales y las tasas impositivas efectivas puede ser confusa, incluso para aquellos que conocen mejor. Aquí hay una explicación de cómo funcionan las tasas impositivas marginales.

Tax Foundation ha publicado un √ļtil visor que permite a los usuarios explorar Tasas de impuestos federales sobre la renta individual de EE. UU. De 1913 a 2009. (Tambi√©n ofrecen versiones en PDF y Excel de los datos).

Usando sus datos, creé un gráfico que muestra el historial de las tasas impositivas marginales de EE. UU. Este gráfico muestra la tasa marginal más baja en rojo y la tasa marginal más alta en azul. En cualquier momento hay muchas otras tasas intermedias. (Las tablas de impuestos son sencillo ahora mismo, lo creas o no.)

Con base en esta informaci√≥n, ser√≠a f√°cil concluir que las tasas impositivas son bajas en los Estados Unidos en este momento en relaci√≥n con la historia pasada. Si bien creo que esto probablemente sea cierto, es imposible saberlo con certeza sin una gran cantidad de datos sobre ingresos promedio y tasas impositivas efectivas. A√ļn as√≠, la respuesta a la siguiente pregunta proporciona un poco de respuesta.

¬ŅQu√© tasa impositiva paga la persona promedio?Debido a que Estados Unidos tiene un sistema de impuestos progresivos, es dif√≠cil saber exactamente cu√°nto paga cada persona por el impuesto sobre la renta. Todos sabemos nuestro marginal tasas impositivas la tasa a la que se grava el √ļltimo d√≥lar de nuestros ingresos, pero nuestro eficaz las tasas impositivas (o tasas impositivas promedio) fluct√ļan de a√Īo en a√Īo.

No conozco una fuente de datos completos sobre esta pregunta. El IRS proporciona algunas estadísticas (y, de hecho, puede proporcionar todos los datos que uno necesita), y otras partes se han tomado el tiempo de recopilar algunas de ellas. Por ejemplo, la Fundación Fiscal ha producido varias páginas de tablas de resumen. A partir de esta información, construí el siguiente cuadro:

Este cuadro muestra las tasas de impuestos federales promedio sobre el ingreso en el tiempo para una variedad de niveles de ingreso. La l√≠nea roja muestra la tasa impositiva promedio de 1980 a 2007 para el 1% superior de la poblaci√≥n seg√ļn el ingreso bruto ajustado (AGI). Las l√≠neas negras muestran el 10% de los mejores ingresos seg√ļn AGI. La l√≠nea azul muestra la tasa promedio general del impuesto federal sobre la renta para todos Ciudadanos estadounidenses.

En 1980, los estadounidenses pagaron el 15.31% de su AGI en impuestos sobre la renta. En 1990, ese n√ļmero era del 12.95%. En 2000, fue del 15,26%. En 2007, el √ļltimo a√Īo para el que hay datos, ese n√ļmero fue del 12,68%. Basado en esto, dir√≠a que el estadounidense promedio tiene una tasa efectiva de impuesto federal sobre la renta del 13-15%. (Y los que ganan m√°s pagan alrededor del 22%).

Tenga en cuenta que estos n√ļmeros no coinciden exactamente con las estad√≠sticas de tasas impositivas efectivas que est√°n disponibles en la Oficina de Presupuesto del Congreso. (Que muestran, por ejemplo, una tasa efectiva del impuesto sobre la renta individual del 11.7% en 1980, 10.1% en 1990, 11.8% en 2000 y 9.1% en 2006.) Estoy casi seguro de que es una cuesti√≥n de metodolog√≠a, pero no No tienes tiempo para profundizar y descubrir los detalles. Ese √ļltimo enlace, por cierto, contiene muchos datos excelentes, algunos de los cuales se analizan en esta pieza en Los New York Times.

Nota: Este gr√°fico tambi√©n muestra algo m√°s. Contrariamente a algunos argumentos, los que ganan altos ingresos hacer Pagar m√°s en impuestos que los de bajos ingresos. La mitad inferior de los asalariados estadounidenses pagan un promedio de alrededor del 5% al ‚Äč‚Äčimpuesto federal sobre la renta. La mitad superior paga alrededor del 15%. La d√©cima parte superior de los asalariados estadounidenses paga casi el 20% de sus salarios en impuestos federales sobre la renta. Nuevamente, no digo que esto sea correcto o incorrecto, sino aquellos con altos ingresos. hacer Pagar m√°s en impuestos.

Asi que son ¬ŅLos estadounidenses "ceden bajo la carga" de los impuestos? No estoy convencido. Los impuestos parecen ser moderadamente bajos en este momento seg√ļn nuestra historia pasada. ¬ŅPero quiz√°s pagamos m√°s que el resto del mundo? Vamos a averiguar.

¬ŅC√≥mo se compara la carga tributaria de EE. UU. Con la de otros pa√≠ses?Aunque no pude localizar estad√≠sticas exhaustivas para todos los pa√≠ses del mundo, la Organizaci√≥n para la Cooperaci√≥n y el Desarrollo Econ√≥mico (OCDE) recopila datos sobre sus 30 pa√≠ses miembros.

De hecho, puedes ver 18 a√Īos de datos fiscales de la OCDE Todo en una p√°gina. Estas cifras representan los ingresos fiscales de cada pa√≠s como un porcentaje del PIB (producto interno bruto). Estas cifras incluyen todos impuestos: federales, estatales y locales. (¬°Tenga en cuenta que puede exportar los datos de esta p√°gina en una variedad de formatos! Diversi√≥n para geeks de estad√≠sticas y geeks de impuestos por igual). Aqu√≠ hay un gr√°fico de los datos de 2006, el a√Īo m√°s reciente para el que hay estad√≠sticas completas disponibles:

En 2006, los ingresos fiscales en los Estados Unidos fueron del 28.0% del producto interno bruto. Dicho de otra manera, el estadounidense promedio pagó el 28% de sus ingresos a impuestos (estatales, federales y locales). De los 30 países miembros de la OCDE, solo cuatro tenían impuestos más bajos (Japón, Corea, Turquía y México). Las mayores cargas impositivas se registraron en Dinamarca y Suecia, donde los ingresos tributarios representaron el 49,1% del PIB. La carga tributaria más baja (¡con diferencia!) Se produjo en México, donde los ingresos tributarios representaron solo el 20.6% del PIB.

Estos n√ļmeros indican que en relaci√≥n con otros pa√≠ses, Estados Unidos tiene una baja carga impositiva.

¬ŅCu√°nto me est√° costando todo esto?Seguridad Social, Medicare, Medicaid. Cupones de alimentos, compensaci√≥n por desempleo. El Ej√©rcito, la Armada, la Fuerza A√©rea, los Marines. Y la carretera interestatal a la casa de la abuela. ¬ŅCu√°nto te cuesta todo esto?

Bueno, Jess Bachman (el aficionado a la muerte e impuestos) ha hecho los c√°lculos por ti:

El contribuyente estadounidense promedio tiene un ingreso de $ 43,650. Por cada bill√≥n de d√≥lares del gasto gubernamental, este contribuyente est√° enganchado por cinco d√≥lares. Estos n√ļmeros aumentan o disminuyen dependiendo de sus ingresos. Si gana $ 100,000 al a√Īo, por ejemplo, paga $ 15 de impuestos por cada mil millones de d√≥lares que gasta el gobierno. Ay.

Conclusi√≥nSeg√ļn mi investigaci√≥n, los impuestos de los EE. UU. En realidad parecen relativamente bajos, tanto hist√≥ricamente como en relaci√≥n con otros pa√≠ses. No estoy argumentando que deber√≠amos tener impuestos m√°s altos. Tampoco estoy argumentando que deber√≠amos tener impuestos m√°s bajos. Solo estoy transmitiendo los hechos.

De hecho, no tengo un propósito detrás de mi investigación que no sea la educación. Con toda la discusión nacional reciente sobre los impuestos, me sentí muy mal informada sobre el tema. Al escuchar a las personas discutir sobre impuestos, es difícil saber a quién creer. Quería hacer mi propia investigación y luego compartir los resultados con usted.

Para obtener más información sobre los impuestos, consulte lo siguiente:

  • Servicio de Impuestos Internos: estad√≠sticas fiscales
  • Tesoro de EE. UU .: una historia del sistema tributario de EE. UU.
  • Data.Gov proporciona un f√°cil acceso a toneladas de estad√≠sticas recopiladas por el gobierno de EE. UU.
  • Fundaci√≥n tributaria: cargas impositivas estatales y locales (por a√Īo) y cargas impositivas estatales y locales (por estado)
  • Oficina de Presupuesto del Congreso: Datos sobre la distribuci√≥n de los impuestos federales y los ingresos del hogar (gracias a Dan, un comentarista de The Simple Dollar, que comparti√≥ esta informaci√≥n conmigo)

Despu√©s de todo eso, ¬Ņc√≥mo yo equilibrar el presupuesto si fuera dictador de los Estados Unidos? F√°cil. Yo cortar√≠a todos programas en todos los √°mbitos en un 10% al tiempo que aumenta los impuestos sobre todos por 10%. S√≠, eso apesta, y todos los ciudadanos de los Estados Unidos ser√≠an infelices. ¬ŅPero sabes que? Si fuera dictador, no me importar√≠a. Estar√≠a sentado en una habitaci√≥n acogedora leyendo c√≥mics mientras com√≠a galletas con chispas de chocolate con leche.

Actualizaci√≥n n. ¬į 1: Al igual que con la publicaci√≥n de la semana pasada, publicar√© actualizaciones aqu√≠ al final del art√≠culo a medida que los lectores ofrezcan aclaraciones o puntos importantes. Por ejemplo, aunque me concentr√© exclusivamente en el impuesto federal sobre la renta para las personas en este art√≠culo, varios lectores notaron que este no es nuestro √ļnico impuesto federal en los Estados Unidos. Linear Girl proporciona un resumen sucinto: ‚ÄúLa segunda fuente de fondos m√°s grande para el gobierno federal es el impuesto sobre la n√≥mina, tambi√©n conocido como Seguro Social y Medicare. Todas las personas empleadas que no pagan ning√ļn impuesto sobre la renta pagan un impuesto sobre la n√≥mina del 7,65% sobre todos los ingresos obtenidos (sus empleadores tambi√©n pagan y un 7,65% adicional; si usted es su propio empleador, paga a ambas partes). " Por lo tanto, si desea incluir la carga tributaria federal completa en la conversaci√≥n anterior, debe agregar 7.65% a todas las cifras 15.30% si trabaja por cuenta propia.

Actualizaci√≥n n. ¬į 2: Para aquellos que solicitan una segunda parte de este art√≠culo sobre c√≥mo se gasta este dinero … esa fue realmente la primero parte, la breve gu√≠a del lunes pasado para comprender el presupuesto federal.

Gráficos cortesía de mí. Imágenes cortesía de Jess Bachman, creador del póster de Muerte e Impuestos.

Autor: J.D. Roth

En 2006, J.D. fund√≥ Get Rich Slowly para documentar su b√ļsqueda para salir de la deuda. Con el tiempo, aprendi√≥ c√≥mo ahorrar y c√≥mo invertir. ¬°Hoy ha logrado llegar a la jubilaci√≥n anticipada! √Čl quiere ayudarte a dominar tu dinero y tu vida. No hay estafas. Sin trucos. Solo consejos de dinero inteligente para ayudarlo a alcanzar sus objetivos.