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La verdad sobre los impuestos

Nota: Aunque trato de mantener a GRS como una zona libre de política, el tema de hoy es inherentemente político. Me he mantenido lo más neutral posible en el artículo, pero sé que habrá algún debate político en los comentarios. Por favor mantenga una conversación civil, como siempre.

Debido a que estaba frustrado con mi propia ignorancia sobre el presupuesto federal de EE. UU. Y nuestro sistema fiscal, recientemente pasé doce horas investigando una variedad de temas fiscales. De mi investigación surgieron dos artículos: la breve guía de la semana pasada sobre el presupuesto federal y la publicación de hoy, que responde a algunas de mis preguntas personales sobre impuestos.

Nota: Aunque he hecho todo lo posible para ser preciso, estoy seguro de que hay errores en esta publicación. Cuando los atrapen, haré correcciones.

La semana pasada, tratamos de dar algunos pasos pequeños para comprender el presupuesto federal. Observamos dónde gasta el dinero el gobierno de EE. UU. Pero, ¿dónde encuentra realmente el efectivo para gastar?

De los $ 2,333 billones de dólares en recibos del gobierno de EE. UU .:

  • $ 1050 mil millones (45.0%) provienen de impuestos a la renta individuales
  • $ 939 mil millones (40.2%) provienen del Seguro Social / Recibos de jubilación
  • $ 221 mil millones (9.5%) provienen de los impuestos sobre la renta corporativa
  • $ 76 mil millones (3.3%) provienen de impuestos especiales
  • $ 20 mil millones (0.9%) provienen de impuestos sobre bienes y donaciones
  • $ 28 mil millones (1.2%) provienen de depósitos de la Reserva Federal
  • $ 16 mil millones (0.7%) provienen de otras fuentes misceláneas

Como puede ver, casi la mitad de los ingresos del gobierno provienen de impuestos sobre la renta individuales. Naturalmente, los impuestos son un tema candente. Lo han sido desde que se fundó esta nación. (Para ser justos, sin embargo, la fuerza impulsora era "impuestos sin representación". Las quejas modernas son, en principio, contra los impuestos, creo).

Durante mi investigación, se me ocurrieron varias preguntas sobre impuestos. En el artículo de hoy, haré todo lo posible para compartir las respuestas que encontré.

¿Es cierto que el X% de los estadounidenses no pagan impuestos federales sobre la renta?En una discusión reciente sobre impuestos en The Simple Dollar, Kevin escribió:

Aproximadamente la mitad de todos los estadounidenses no pagan ningún impuesto sobre la renta. Estoy seguro de que esa gente siente que los niveles impositivos actuales son buenos y elegantes, no tengo quejas. Aquellos de nosotros que pagamos impuestos, sin embargo, estamos ceñidos bajo el peso.

El comentario de Kevin me dejó preguntándome: ¿hay realmente tantos estadounidenses que no pagan impuestos sobre la renta? Y somos aquellos de nosotros que hacer pagar impuesto sobre la renta De Verdad "Pandeo bajo el peso"?

No pude localizar datos del gobierno sobre personas que no pagan impuestos. En cambio, encontré un artículo de marzo de 2006 de la Tax Foundation, un grupo de investigación tributaria no partidista con sede en Washington, D.C., que calculó que 43.4 millones de declaraciones de impuestos resultaron en una obligación tributaria cero (o negativa). Otros 15 millones de hogares no presentan ninguna declaración de impuestos. En base a estos números, el artículo concluye:

Aproximadamente 121 millones de estadounidenses o el 41 por ciento de la población de los EE. UU. Estarán completamente fuera del sistema federal de impuestos sobre la renta en 2006. Este total incluye a quienes no pagan impuestos y a quienes pagan algunos impuestos por adelantado y luego se les reembolsa el monto total del impuesto pagado o más.

Entonces, según este estudio, el 41% de la población de los EE. UU. Vive fuera del sistema federal de impuestos sobre la renta, y el 32% de las declaraciones de impuestos de los EE. UU. Resultó en una responsabilidad cero o negativa en 2006.

Este número del 32% es relativamente alto. Los picos anteriores fueron del 28% en 1950 y del 26% en 1978. Los mínimos fueron del 16% en 1968 y del 18% en 1984. En general, el porcentaje de declaraciones de impuestos sin obligación tributaria se encuentra entre el 20% y el 25%.

Nota: Como han señalado varios comentaristas, aunque algunas personas no pagan impuestos sobre la renta, eso no significa que no paguen ningún impuesto federal. Linear Girl escribe: ?La segunda mayor fuente de fondos para el gobierno federal es el impuesto sobre la nómina, también conocido como Seguro Social y Medicare. Todas las personas empleadas que no pagan ningún impuesto sobre la renta pagan un impuesto sobre la nómina del 7,65% sobre todos los ingresos obtenidos (sus empleadores también pagan un 7,65% adicional; si usted es su propio empleador, paga a ambas partes). "

La Fundación Tributaria ve estos números como un llamado a "ampliar la base impositiva", pero admite que quienes no pagan tienden a ser más jóvenes y a obtener ingresos más bajos. (Aquí hay un artículo anterior de GRS sobre personas que viven con bajos ingresos para evitar pagar impuestos).

Si hay una gran cantidad de personas que no pagan, ¿eso significa que el resto de nosotros estamos "ceder bajo la carga"? Veamos más números.

¿Cómo se comparan las tasas actuales del impuesto sobre la renta con las del pasado?En los Estados Unidos, el impuesto federal sobre la renta individual entró en vigencia en 1913. La tasa marginal más alta era del 7% y eso si ganaba más de medio millón de dólares. (Según la calculadora de inflación de la Oficina de Estadísticas Laborales, ¡eso equivale a un ingreso de casi $ 11,000,000 hoy!)

Nota: La diferencia entre las tasas impositivas marginales y las tasas impositivas efectivas puede ser confusa, incluso para aquellos que conocen mejor. Aquí hay una explicación de cómo funcionan las tasas impositivas marginales.

Tax Foundation ha publicado un útil visor que permite a los usuarios explorar Tasas de impuestos federales sobre la renta individual de EE. UU. De 1913 a 2009. (También ofrecen versiones en PDF y Excel de los datos).

Usando sus datos, creé un gráfico que muestra el historial de las tasas impositivas marginales de EE. UU. Este gráfico muestra la tasa marginal más baja en rojo y la tasa marginal más alta en azul. En cualquier momento hay muchas otras tasas intermedias. (Las tablas de impuestos son sencillo ahora mismo, lo creas o no.)

Con base en esta información, sería fácil concluir que las tasas impositivas son bajas en los Estados Unidos en este momento en relación con la historia pasada. Si bien creo que esto probablemente sea cierto, es imposible saberlo con certeza sin una gran cantidad de datos sobre ingresos promedio y tasas impositivas efectivas. Aún así, la respuesta a la siguiente pregunta proporciona un poco de respuesta.

¿Qué tasa impositiva paga la persona promedio?Debido a que Estados Unidos tiene un sistema de impuestos progresivos, es difícil saber exactamente cuánto paga cada persona por el impuesto sobre la renta. Todos sabemos nuestro marginal tasas impositivas la tasa a la que se grava el último dólar de nuestros ingresos, pero nuestro eficaz las tasas impositivas (o tasas impositivas promedio) fluctúan de año en año.

No conozco una fuente de datos completos sobre esta pregunta. El IRS proporciona algunas estadísticas (y, de hecho, puede proporcionar todos los datos que uno necesita), y otras partes se han tomado el tiempo de recopilar algunas de ellas. Por ejemplo, la Fundación Fiscal ha producido varias páginas de tablas de resumen. A partir de esta información, construí el siguiente cuadro:

Este cuadro muestra las tasas de impuestos federales promedio sobre el ingreso en el tiempo para una variedad de niveles de ingreso. La línea roja muestra la tasa impositiva promedio de 1980 a 2007 para el 1% superior de la población según el ingreso bruto ajustado (AGI). Las líneas negras muestran el 10% de los mejores ingresos según AGI. La línea azul muestra la tasa promedio general del impuesto federal sobre la renta para todos Ciudadanos estadounidenses.

En 1980, los estadounidenses pagaron el 15.31% de su AGI en impuestos sobre la renta. En 1990, ese número era del 12.95%. En 2000, fue del 15,26%. En 2007, el último año para el que hay datos, ese número fue del 12,68%. Basado en esto, diría que el estadounidense promedio tiene una tasa efectiva de impuesto federal sobre la renta del 13-15%. (Y los que ganan más pagan alrededor del 22%).

Tenga en cuenta que estos números no coinciden exactamente con las estadísticas de tasas impositivas efectivas que están disponibles en la Oficina de Presupuesto del Congreso. (Que muestran, por ejemplo, una tasa efectiva del impuesto sobre la renta individual del 11.7% en 1980, 10.1% en 1990, 11.8% en 2000 y 9.1% en 2006.) Estoy casi seguro de que es una cuestión de metodología, pero no No tienes tiempo para profundizar y descubrir los detalles. Ese último enlace, por cierto, contiene muchos datos excelentes, algunos de los cuales se analizan en esta pieza en Los New York Times.

Nota: Este gráfico también muestra algo más. Contrariamente a algunos argumentos, los que ganan altos ingresos hacer Pagar más en impuestos que los de bajos ingresos. La mitad inferior de los asalariados estadounidenses pagan un promedio de alrededor del 5% al ??impuesto federal sobre la renta. La mitad superior paga alrededor del 15%. La décima parte superior de los asalariados estadounidenses paga casi el 20% de sus salarios en impuestos federales sobre la renta. Nuevamente, no digo que esto sea correcto o incorrecto, sino aquellos con altos ingresos. hacer Pagar más en impuestos.

Asi que son ¿Los estadounidenses "ceden bajo la carga" de los impuestos? No estoy convencido. Los impuestos parecen ser moderadamente bajos en este momento según nuestra historia pasada. ¿Pero quizás pagamos más que el resto del mundo? Vamos a averiguar.

¿Cómo se compara la carga tributaria de EE. UU. Con la de otros países?Aunque no pude localizar estadísticas exhaustivas para todos los países del mundo, la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) recopila datos sobre sus 30 países miembros.

De hecho, puedes ver 18 años de datos fiscales de la OCDE Todo en una página. Estas cifras representan los ingresos fiscales de cada país como un porcentaje del PIB (producto interno bruto). Estas cifras incluyen todos impuestos: federales, estatales y locales. (¡Tenga en cuenta que puede exportar los datos de esta página en una variedad de formatos! Diversión para geeks de estadísticas y geeks de impuestos por igual). Aquí hay un gráfico de los datos de 2006, el año más reciente para el que hay estadísticas completas disponibles:

En 2006, los ingresos fiscales en los Estados Unidos fueron del 28.0% del producto interno bruto. Dicho de otra manera, el estadounidense promedio pagó el 28% de sus ingresos a impuestos (estatales, federales y locales). De los 30 países miembros de la OCDE, solo cuatro tenían impuestos más bajos (Japón, Corea, Turquía y México). Las mayores cargas impositivas se registraron en Dinamarca y Suecia, donde los ingresos tributarios representaron el 49,1% del PIB. La carga tributaria más baja (¡con diferencia!) Se produjo en México, donde los ingresos tributarios representaron solo el 20.6% del PIB.

Estos números indican que en relación con otros países, Estados Unidos tiene una baja carga impositiva.

¿Cuánto me está costando todo esto?Seguridad Social, Medicare, Medicaid. Cupones de alimentos, compensación por desempleo. El Ejército, la Armada, la Fuerza Aérea, los Marines. Y la carretera interestatal a la casa de la abuela. ¿Cuánto te cuesta todo esto?

Bueno, Jess Bachman (el aficionado a la muerte e impuestos) ha hecho los cálculos por ti:

El contribuyente estadounidense promedio tiene un ingreso de $ 43,650. Por cada billón de dólares del gasto gubernamental, este contribuyente está enganchado por cinco dólares. Estos números aumentan o disminuyen dependiendo de sus ingresos. Si gana $ 100,000 al año, por ejemplo, paga $ 15 de impuestos por cada mil millones de dólares que gasta el gobierno. Ay.

ConclusiónSegún mi investigación, los impuestos de los EE. UU. En realidad parecen relativamente bajos, tanto históricamente como en relación con otros países. No estoy argumentando que deberíamos tener impuestos más altos. Tampoco estoy argumentando que deberíamos tener impuestos más bajos. Solo estoy transmitiendo los hechos.

De hecho, no tengo un propósito detrás de mi investigación que no sea la educación. Con toda la discusión nacional reciente sobre los impuestos, me sentí muy mal informada sobre el tema. Al escuchar a las personas discutir sobre impuestos, es difícil saber a quién creer. Quería hacer mi propia investigación y luego compartir los resultados con usted.

Para obtener más información sobre los impuestos, consulte lo siguiente:

  • Servicio de Impuestos Internos: estadísticas fiscales
  • Tesoro de EE. UU .: una historia del sistema tributario de EE. UU.
  • Data.Gov proporciona un fácil acceso a toneladas de estadísticas recopiladas por el gobierno de EE. UU.
  • Fundación tributaria: cargas impositivas estatales y locales (por año) y cargas impositivas estatales y locales (por estado)
  • Oficina de Presupuesto del Congreso: Datos sobre la distribución de los impuestos federales y los ingresos del hogar (gracias a Dan, un comentarista de The Simple Dollar, que compartió esta información conmigo)

Después de todo eso, ¿cómo yo equilibrar el presupuesto si fuera dictador de los Estados Unidos? Fácil. Yo cortaría todos programas en todos los ámbitos en un 10% al tiempo que aumenta los impuestos sobre todos por 10%. Sí, eso apesta, y todos los ciudadanos de los Estados Unidos serían infelices. ¿Pero sabes que? Si fuera dictador, no me importaría. Estaría sentado en una habitación acogedora leyendo cómics mientras comía galletas con chispas de chocolate con leche.

Actualización n. ° 1: Al igual que con la publicación de la semana pasada, publicaré actualizaciones aquí al final del artículo a medida que los lectores ofrezcan aclaraciones o puntos importantes. Por ejemplo, aunque me concentré exclusivamente en el impuesto federal sobre la renta para las personas en este artículo, varios lectores notaron que este no es nuestro único impuesto federal en los Estados Unidos. Linear Girl proporciona un resumen sucinto: ?La segunda fuente de fondos más grande para el gobierno federal es el impuesto sobre la nómina, también conocido como Seguro Social y Medicare. Todas las personas empleadas que no pagan ningún impuesto sobre la renta pagan un impuesto sobre la nómina del 7,65% sobre todos los ingresos obtenidos (sus empleadores también pagan y un 7,65% adicional; si usted es su propio empleador, paga a ambas partes). " Por lo tanto, si desea incluir la carga tributaria federal completa en la conversación anterior, debe agregar 7.65% a todas las cifras 15.30% si trabaja por cuenta propia.

Actualización n. ° 2: Para aquellos que solicitan una segunda parte de este artículo sobre cómo se gasta este dinero … esa fue realmente la primero parte, la breve guía del lunes pasado para comprender el presupuesto federal.

Gráficos cortesía de mí. Imágenes cortesía de Jess Bachman, creador del póster de Muerte e Impuestos.

Autor: J.D. Roth

En 2006, J.D. fundó Get Rich Slowly para documentar su búsqueda para salir de la deuda. Con el tiempo, aprendió cómo ahorrar y cómo invertir. ¡Hoy ha logrado llegar a la jubilación anticipada! Él quiere ayudarte a dominar tu dinero y tu vida. No hay estafas. Sin trucos. Solo consejos de dinero inteligente para ayudarlo a alcanzar sus objetivos.

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