Impuestos sobre dividendos: respuestas a 4 claves
Los dividendos son una de mis cosas preferidas para cobrar. Incluso John D. Rockefeller entendió el poder de los dividendos. Se le ha citado diciendo: “¿Sabes lo único que me da placer? Es para poder ver de qué forma llegan mis dividendos”. Compre una acción que pague dividendos y una empresa le pagará ingresos pasivos cada período de tres meses en los EE. UU. y semestralmente en la mayoría de los demás países.
Sin embargo, en la mayor parte de las situaciones, todos deben pagar impuestos sobre los dividendos. En los EE. UU. y en la mayoría del resto países, los dividendos se piensan ingresos y, por lo tanto, están sujetos a impuestos.
Sin embargo, en los EE. UU., los dividendos pueden tener un tratamiento fiscal conveniente para muchos pequeños inversores, lo que los hace eficaces desde el criterio fiscal en las cuentas de corretaje regulares. Asimismo es posible que las acciones que pagan dividendos se mantengan en tienes ventajas fiscales que retrasen o reduzcan el impuesto federal a las ganancias sobre los dividendos.
1. ¿Por qué razón a los inversores les agradan tanto los dividendos?
¿Por qué los dividendos importan para los inversores? Hay varias causas por las que a los inversores les agradan los dividendos. Entre los más esenciales es que los dividendos son un retorno de efectivo para un inversor. Una compañía puede devolver algo de dinero a los dueños de acciones recomprando acciones o pagando un dividendo. No obstante, cuando una compañía paga un dividendo, el inversor escoge qué llevar a cabo con ese dinero. Puede reinvertir el dinero y comprar acciones auxiliares de la misma empresa. De forma alternativa, puede obtener acciones de una compañía diferente. Una tercera opción es que puedes quedarte con el efectivo y llevar a cabo otra cosa con él. John Bogle lo ha dicho mejor:
“La inversión exitosa hablamos de tener negocios y cosechar las enormes recompensas proporcionadas por los dividendos y el desarrollo de las ganancias de las corporaciones de nuestra nación y, en realidad, de todo el mundo”.
Los dividendos también son una métrica usada para saber la salud financiera. Las empresas que abonan dividendos tienen las ganancias y el fluído de efectivo para hacerlo. No obstante, en el momento en que las empresas experimentan adversidades financieras, como en tiempos de presión económica, tienen la posibilidad de congelar sus dividendos o, lo que es peor, recortarlos o suspenderlos. Por poner un ejemplo, a lo largo de la crisis de las hipotecas de alto riesgo y la Enorme Recesión de 2008-2009, muchos bancos redujeron sus tasas de dividendos a cero.
De la misma manera, a lo largo de la pandemia de COVID-19, muchas compañías de los sectores de la energía, el comercio minorista, los viajes y la hostelería recortaron o suspendieron sus dividendos. Estas compañías confrontaron costos bajos del petróleo y una demanda en picada, lo que afectó seriamente sus ingresos, ganancias y flujo de caja.
Los dividendos asimismo tienen la posibilidad de contribuir al desempeño total, reducir la volatilidad de la cartera y ofrecer protección contra caídas cuando el mercado cae. Históricamente, las acciones que abonan dividendos han superado a las que no abonan dividendos. Es esencial poner énfasis que los dividendos asimismo pueden ser fiscalmente eficientes, en tanto que el impuesto sobre cierto género de dividendo se habla favorablemente en la tasa impositiva de ganancias de capital en un largo plazo.
2. ¿Cuál es la Tasa de Impuesto sobre los Dividendos?
Las tasas de impuestos a los dividendos difieren en dependencia de si el dividendo es calificado o no calificado, asimismo conocido como ordinario. La diferencia en la tasa de impuestos puede ser dramática en dependencia de sus capital. Las familias en la categoría impositiva más alta abonan una tasa impositiva del 37 % sobre los capital regulares y solo una tasa impositiva del 20 % sobre los dividendos. Para las familias mucho más cercanas al ingreso familiar promedio de los EE. UU. de en torno a $ 67,521 en 2020, la tasa impositiva sobre los capital regulares es del 12%, pero es del 0% sobre los dividendos. Piénsalo; usted no paga ningún ingreso sobre sus dividendos. No es de extrañar que las acciones que abonan dividendos se hayan vuelto tan populares en la última década.
¿Dividendos calificados?
El término de dividendos calificados se implementó en los EE. UU. en el momento en que se promulgaron las reducciones de impuestos de 2003. Antes que esta ley entrara en vigor, los dividendos estaban gravados a la tasa regular del impuesto sobre la renta. Los dividendos calificados tienen una tasa impositiva provechos. Pero no todos los dividendos son calificados. Según Investopedia, un dividendo debe cumplir con los próximos criterios para ser calificado.
- Pagado por una empresa de los EE. UU. o una compañía en posesión de los EE. UU.
- Comprado por una empresa extranjera que radica en un país que es elegible para provecho bajo un tratado fiscal de EE. UU.
- Comprado por una compañía extranjera que puede negociarse de forma fácil en un importante mercado de valores de EE. UU.
Las acciones asimismo deben cumplir con el requisito de un período mínimo de tenencia. Las acciones deben haber sido poseídas durante más de 60 días a lo largo de los 121 días que comienzan 60 días antes de la fecha ex-dividendo. En la fecha ex–dividendo, un inversionista que compra una acción no es elegible para el pago de dividendos. El valor de las acciones cotiza ex-dividendo en esta fecha.
Solo hay tres tasas impositivas de dividendos calificadas según su nivel de impuestos sobre la renta, manteniéndolo muy simple. Las tasas impositivas sobre los dividendos calificados son del 0 %, 15 % y 20 %, ya sea que sea un contribuyente soltero o esté casado y presenten una declaración conjunta, según sus capital. Por ejemplo, en 2020, si ganó menos de $40,000 por año como contribuyente soltero o $80,000 por año como casado y declarante grupo, no pagó impuestos sobre dividendos calificados.
Por otro lado, suponga que ganó entre $40,001 y $441,450 por año como soltero o $80,001 y $496,600 por año como pareja casada que muestra una declaración conjunta; pagó 15% de impuestos sobre dividendos calificados. Para finalizar, si ganó $441,451 o más al año como contribuyente soltero o $496,601 o mucho más por año como pareja casada que muestra una declaración conjunta, la tasa impositiva de dividendos calificada fue del 20%.
Dividendos no calificados
Todos los otros dividendos son dividendos no calificados o dividendos ordinarios. Los dividendos en esta categoría tienen dentro acciones que no cumplen con los criterios precedentes, REIT y MLP. Los dividendos no calificados se gravan a la tasa de impuesto sobre la renta federal regular mucho más alta.
Existen múltiples tasas impositivas para los dividendos no calificados. Las tasas de impuestos sobre los dividendos ordinarios son 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37% en dependencia de sus capital. Estas tasas son exactamente las mismas que la tasa regular del impuesto sobre la renta federal.
¿Cuál es?
Debe abonar impuestos sobre los dividendos, pero ¿de qué manera sabe si sus dividendos son calificados o no calificados? Llevar a cabo esta determinación no es una labor difícil y no hay nada de qué preocuparse. No necesita realizar un rastreo de las datas ex–dividendo. En su rincón, debe recibir un 1099-DIV de su firma de corretaje que cuente todos sus dividendos.
El 1099-DIV señalará si el dividendo está calificado o no. Para sus declaraciones de impuestos, todo lo que precisa realizar es ingresar apropiadamente los dividendos calificados y no calificados para reportar sus capital correctamente.
Si tiene un MLP, va a recibir un Anexo K-1 que mostrará los dividendos sujetos a impuestos.
Ejemplo de Calificado vs. No Calificado
Observemos un ejemplo del mundo real de la diferencia entre dividendos calificados y no calificados.
Coca-Cola (KO) es muy conocida como una acción de desarrollo de dividendos. La junta directiva de la compañía anunció un dividendo de $0.42 por acción el 14 de julio de 2021. La fecha ex–dividendo fue el 14 de septiembre y la fecha de registro fue el 15 de septiembre. De acuerdo con las reglas para dividendos calificados, debe poseer las acciones 60 días antes del 14 de septiembre. Si adquirió las acciones el 1 de julio, los dividendos recibidos están calificados. No obstante, si compró las acciones el 1 de agosto, los dividendos no califican puesto que compró las acciones en la ventana de 60 días antes de la fecha ex-dividendo.
3. ¿Se tienen la posibilidad de eludir los impuestos sobre los dividendos?
Por norma general, la contestación es no, pero hay salvedades. Los dividendos son un género de ingreso, por lo que están sujetos a impuestos. Volver a invertir dividendos en exactamente la misma acción o fondo mutuo o ETF, para el caso, no evita impuestos. Todavía debe abonar impuestos sobre los dividendos.
Mencionado lo anterior, puede eludir invertir en compañías que pagan dividendos. Desafortunadamente, muchas empresas no abonan dividendos y, en cambio, devuelven efectivo a los inversores mediante la recompra de acciones.
De forma alternativa, puede evitar ganar bastante dinero y mantenerse por debajo del límite de capital para los impuestos sobre los dividendos. Todo lo que necesita llevar a cabo es ganar menos de $ 40,000 como soltero o $ 80,000 como pareja casada que muestra una declaración conjunta, y no hay impuestos sobre sus dividendos.
4. ¿Qué ocurre con las tienes virtudes impositivas?
Mucho más personas tienen una cuenta de jubilación que una cuenta de corretaje sosten a impuestos. Ser propietario de una cuenta de jubilación es una ventaja y una manera legítima de diferir o evitar impuestos sobre los dividendos. También es una buena forma de explotar el poder de la capitalización reinvirtiendo los dividendos libres de impuestos.
Si invierte en una Roth IRA o Roth 401(k), los dividendos logrados de acciones, ETF o fondos mutuos están libres de impuestos. No obstante, debe continuar las reglas para retiros, aunque en caso contrario, hay una multa fiscal.
Si invierte en una cuenta IRA clásico o 401(k), los dividendos logrados de acciones, ETF o fondos mutuos tienen impuestos diferidos. En un caso así, no paga impuestos sobre los dividendos hasta que se retiran.
Un tercer ámbito es que puede invertir en un plan 529. En un caso así, los dividendos obtenidos de acciones, ETF o fondos mutuos están libres de impuestos. No obstante, la advertencia es que los retiros tienen que usarse para gastos de educación calificados.
Reflexiones finales sobre los impuestos sobre los dividendos
Los impuestos sobre los dividendos pueden transformarse de forma rápida en un tema difícil. La razón es que hay variaciones de los dividendos regulares en efectivo. Ciertas empresas emiten acciones dividendos cuyo régimen puede ser complicado. En ocasiones, los REIT y MLP pagan dividendos no calificados y devuelven efectivo a través de distribuciones que se consideran una devolución de capital y, en consecuencia, tienen reglas fiscales más complicadas. Sin embargo, los conceptos básicos son simples. Los dividendos calificados son eficaces desde el criterio fiscal y necesitan que un inversionista mantenga una acción por un plazo mucho más largo.
Esta publicación apareció inicialmente en Wealth of Geeks.
Descargo de responsabilidad: Dividend Power no es un asesor de inversiones autorizado o registrado ni un corredor/agente. Él no le está proporcionando consejos de inversión particulares. Consulte con un profesional de inversiones con licencia antes de invertir su dinero.
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