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Guía de IRA autodirigidos: el dólar simple

Bolsa de dinero etiquetada jubilación

Un IRA autodirigido podría darle una bolsa de dinero más grande para la jubilación. Pero llevan su propio conjunto de restricciones y riesgos. Foto: 401 (k)

La historia de los planes de jubilación en los Estados Unidos no es tan antigua ni tan extensa como la mayoría de la gente piensa.

El primer fondo de pensiones privado fue presentado por American Express Co. en 1875 como un medio para mejorar la retención de empleados. Para 1900, solo había 13 fondos de pensiones privados en todo el país, y el 75% de los hombres mayores de 65 años seguían trabajando y se esperaba que lo hicieran el mayor tiempo posible. En 1913, el Congreso promulgó el primer impuesto federal sobre la renta, y en 1914 el IRS dictaminó que las contribuciones a las pensiones eran deducibles de impuestos.

El siguiente gran paso en la jubilación se produjo en 1935 cuando la Ley de Seguridad Social estableció 65 años como la edad de jubilación. La esperanza de vida de un niño nacido ese año era de 58 años para los niños y 62 para las niñas. Si tuvo la suerte de llegar a los 65 años, podría esperar vivir 78.7 años, en promedio.

El Seguro Social era la única forma de fondos de jubilación para el 85% de los trabajadores estadounidenses que no estaban cubiertos por una pensión privada. Los fondos de jubilación distintos del Seguro Social alcanzaron su punto máximo en 1974 cuando el 45% de los trabajadores estadounidenses estaban cubiertos por una pensión privada.

ERISA

En 1974, por segunda vez en la historia de los Estados Unidos, el Congreso aprobó una ley diseñada para ayudar a los estadounidenses promedio a tener un medio de jubilación. La Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA) tenía la intención de establecer normas y reglas mínimas para los planes de pensiones.

Entre todas las regulaciones sobre cómo deben funcionar los fondos de pensiones se encontraba una disposición que permitía la creación de cuentas de jubilación individuales o IRA.

Una IRA es un dispositivo de inversión que permite a las personas contribuir con fondos a un plan de ahorro para satisfacer sus necesidades en la jubilación. A diferencia del dinero que se reserva en una cuenta de ahorro de los ingresos después de impuestos, las cuentas IRA permiten a los ahorradores hacer contribuciones con ganancias antes de impuestos.

Esa diferencia permite a los ahorradores de jubilación reservar ganancias sin tener que pagar impuestos sobre ellas. Por supuesto, los impuestos se deben cuando se retiran los fondos, pero a una tasa impositiva más baja porque sus ingresos durante la jubilación generalmente son más bajos que en sus primeros años de trabajo.

IRA autodirigidos

El término "IRA autodirigido" es un poco inapropiado porque todas las IRA son autodirigidas; usted decide dónde invertir los fondos de su IRA.

Por lo general, una IRA se confía a un custodio de IRA, que generalmente es una empresa de inversión que administra los fondos de múltiples inversores. Usted elige la empresa de inversión y la combinación general de inversiones, como acciones o bonos o ETF. La empresa de inversión luego selecciona las acciones o bonos reales o ETF para comprar y vender. Un IRA autodirigido puede ser un IRA tradicional o Roth.

IRA tradicional Las contribuciones son deducibles de impuestos o hechas con dólares antes de impuestos. Los fondos que se acumulan y aumentan de valor dentro de la IRA no tienen efecto sobre sus impuestos hasta que se retiren.

Roth IRA Este tipo más nuevo se creó en 1987 como parte de la Ley de ayuda al contribuyente y permite realizar contribuciones con ingresos después de impuestos. Los fondos dentro del IRA crecen y no tienen efecto sobre los impuestos. A diferencia de una IRA tradicional, los retiros de una Roth IRA generalmente están libres de impuestos.

Una IRA con cualquier otro nombre

Entonces, si todas las IRA son autodirigidas, ¿qué es una IRA autodirigida? Se reduce al grado de control que tiene sobre las inversiones. Estos tipos de IRA a veces se llaman IRA de talonario de cheques porque el inversor tiene control directo de talonario de cheques sobre las inversiones.

Para tener una IRA verdaderamente autodirigida, la ley de 1974 requiere que usted cree una compañía de responsabilidad limitada (LLC) para actuar como fiduciario de los fondos. La LLC podrá entonces establecer sociedades y realizar inversiones en cualquier cosa, desde bienes raíces hasta papel comercial y préstamos privados.

El IRS tiene reglas para invertir sus dólares IRA. Por ejemplo, puede invertir en una licorería privada, pero no en bebidas alcohólicas como una bodega repleta de cosechas raras. Puede invertir en una galería de arte, pero no en arte para su colección personal. Las mismas reglas se aplican a todos los coleccionables, incluso si espera que se aprecien en valor. También está restringido de invertir en propiedad personal, como un chalet de esquí en Steamboat Springs, a menos que planee alquilarlo a personas que no sean usted.

Antes de que piense que ha encontrado una escapatoria lo suficientemente grande como para conducir un camión, las reglas del IRS le prohíben ayudar a su familia. Eso significa que aunque los préstamos personales están permitidos, no están permitidos para los miembros de la familia.

La regla de no familia se aplica a todos los "descendientes lineales", incluidos los de su cónyuge y los cónyuges de sus descendientes. Los descendientes lineales incluyen hijos, nietos, y así sucesivamente. Eso incluye invertir fondos en seguros de vida. Tampoco se le permite pedir prestado dinero de su IRA ni venderle propiedades.

En pocas palabras, a pesar de que tiene el control directo de la chequera sobre las inversiones que realiza su LLC, usted y su familia tienen prohibido beneficiarse de alguna manera.

Custodios de IRA autodirigidos

Si bien puede ejercer un control casi unilateral sobre las inversiones que realiza su IRA autodirigido y usted es el beneficiario de esas inversiones, no está autorizado a mantener esos activos. El IRS requiere que los fondos de IRA (de todos los tipos de IRA) sean retenidos por una firma de custodia autorizada.

Las reglas establecen que la cuenta de fideicomiso o custodia debe estar en los Estados Unidos y para el beneficio exclusivo de usted y sus beneficiarios. La cuenta debe configurarse por escrito y cumplir con los siguientes criterios:

"El administrador o custodio debe ser un banco, una cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal, una asociación de ahorro y préstamo, o una entidad aprobada por el IRS para actuar como administrador o custodio".

Puede encontrar una lista completa de todos los requisitos que debe cumplir un custodio, junto con todos los requisitos de una IRA, en el Título 26 del Código de Rentas Internas.

Su elección de custodio es tan importante como las inversiones que elija para su IRA autodirigida. A pesar de que todos los custodios aprobados por el IRS están sujetos a las mismas reglas, puede haber diferencias importantes.

Las tarifas de custodia pueden variar sustancialmente de un custodio a otro, por lo que es esencial darse una vuelta por las mejores tarifas. Igualmente importante es cómo se tratarán sus fondos no invertidos, por ejemplo, ¿estarán en una cuenta asegurada por la FDIC?

El proceso de inversion

Puede ser su dinero y sus decisiones de inversión, pero antes de que los fondos se puedan dispersar hay un proceso que debe seguirse:

  1. Identificas una inversión que quieres hacer.
  2. Se redacta un contrato a nombre del custodio y en beneficio de su cuenta IRA.
  3. Usted envía un formulario de autorización de inversión que detalla para qué es el dinero y dónde se enviará.
  4. El custodio aprueba o rechaza la solicitud.

Al elegir un custodio, debe pensar en su estrategia de inversión y qué tipos de plazos de acción anticipa. Por ejemplo, si planea realizar inversiones que requieren un cambio rápido entre la decisión y el pago, es aconsejable asegurarse de que su custodio pueda actuar dentro de esas limitaciones.

Lo bueno, lo malo y lo feo

No hay que decir que no todas las inversiones son correctas para todos los inversores. Si bien las IRA autodirigidas no son inversiones, sino un vehículo para las inversiones, tampoco son adecuadas para todos.

La misma lista de pros y contras que se aplica tanto a las cuentas IRA tradicionales como a las Roth administradas por una empresa de inversión, banco u otro profesional se aplica también a las cuentas IRA autodirigidas. Además, las IRA autodirigidas tienen ventajas y desventajas únicas.

Ventajas de una IRA autodirigida

La ventaja de una IRA autodirigida que se cita con mayor frecuencia es la libertad que tiene para tomar decisiones de inversión. Sus opciones de inversión no solo se expanden enormemente, sino que tiene un control casi completo sobre esas inversiones.

El control significa que puede ajustar su combinación de inversiones para que coincida con mayor precisión con sus objetivos y tolerancia al riesgo. Entonces, si desea utilizar los fondos de su IRA para actuar como capitalista de riesgo e invertir en nuevas empresas, puede hacerlo. A diferencia de una IRA tradicional o Roth que solo puede invertir en bienes raíces a través de un fideicomiso de inversión inmobiliaria, usted es libre de obtener propiedades rentables de alquiler residencial o comercial o terrenos sin desarrollar.

Contras de una IRA autodirigida

Las tasas de custodia y fiduciario asociadas pueden ser más altas con una IRA autodirigida. Dependiendo del custodio que seleccione, las tarifas más altas pueden variar desde un poco molesto hasta perder dinero.

Un gasto que a menudo se pasa por alto de las IRA autodirigidas es el tiempo requerido para realizar la debida diligencia adecuada en las posibles inversiones. En pocas palabras, su tiempo vale algo, incluso si no se está facturando por el tiempo que pasa investigando. El valor de su tiempo cuando se deduce de sus ganancias puede dejarlo perdiendo dinero.

El lado opuesto de las ganancias potencialmente grandes de inversiones alternativas es el riesgo de una pérdida aún mayor. A diferencia de las inversiones que se realizan en empresas públicas, los requisitos de divulgación cuando se trata de la mayoría de las inversiones privadas son una cuestión de negociación y conllevan un mayor riesgo de fraude. En cualquier caso, el riesgo de pérdida catastrófica es mucho mayor que con una IRA administrada profesionalmente.

Es personal

Todo lo relacionado con las IRA autodirigidas es personal, desde el hecho de que lo benefician, hasta las decisiones de inversión y los riesgos y recompensas, y lo más importante si son o no adecuados para usted.

Antes de establecer una IRA autodirigida, debe considerar cuidadosamente los consejos y la experiencia de los profesionales financieros y de inversiones. Debe asegurarse de comprender completamente los gastos y riesgos, incluidas las implicaciones fiscales de descalificar su IRA autodirigida. Finalmente, debe tener una conversación honesta consigo mismo para asegurarse de tomar la decisión correcta para usted.

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