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Esops: después de impuestos sobre Esops adquiridos, los ejecutivos modifican la estructura salarial

MUMBAI: Como si aferrarse a las opciones sobre acciones de los empleados (Esops) con poco valor no fuera lo suficientemente malo, los tenedores enfrentan una obligación tributaria sobre las que se han ejercido. Muchos lo hicieron cuando las opciones adquirieron la expectativa de que la acción se apreciaría.

Muchos empleados de una empresa emergente de pedidos de alimentos de alto perfil habían adquirido sus opciones, lo que creó una obligación tributaria en el margen, la diferencia entre el precio de compra y el valor de mercado. A mediados de 2016, la startup cerró, dejando a varios empleados que habían pagado impuestos o tenían una obligación tributaria alta y seca.

?Es un hecho muy común en el que las personas han tenido que pagar impuestos sin ningún pago. Personalmente, conozco a más de 30 ejecutivos senior de diversos negocios y etapas de madurez de sus empleadores que tuvieron que hacerlo ?, dijo Vikram Bhardwaj, CEO de Redileon Partners.

En varios casos, la obligación tributaria se topó con millones de rupias.

El problema no se limita a las startups. En una compañía que cotiza en la EEB de Mumbai y que recientemente se refirió a la reestructuración de la deuda corporativa, el equipo de liderazgo más alto tuvo que pagar impuestos sustanciales mientras que las acciones languidecían a menos de Rs 2 por acción. Los empleados, a quienes el presidente les dio opciones sobre acciones, habían decidido ejercitarlas cuando la compañía se incluyó en la lista.

"Una vez que se realiza la adquisición de derechos, que está libre de impuestos, habría un pasivo impositivo cuando un empleado ejerza sus opciones, pero muchos empleados cronometran esto para una salida parcial o total y, por lo tanto, difieren su pasivo impositivo al año en el que realmente cobran, ?Dijo Amit Maheshwari, socio, Ashok Maheshwary and Associates LLP. "Toman una salida cuando un inversor elige una participación en una startup o una empresa".

Muchos altos ejecutivos están tratando de solucionar esto, especialmente cuando se unen a empresas o startups donde obtienen Esops al ajustar sus paquetes para incluir un componente de efectivo más alto o incluir cláusulas en el contrato del empleado que los protege del gasto fiscal.

"Todos los empleados están tratando de evitar la incertidumbre sobre la carga impositiva final sobre ellos en comparación con la ventaja de vender sus acciones", dijo Bhardwaj.

Los expertos dijeron que en muchas startups, la expiración del Esop está vinculada a la salida del empleado. Cuando un empleado deja la organización, tendrá que comprar las acciones si han adquirido derechos; de lo contrario, las opciones caducarán.

?Por lo tanto, el empleado incurre en una obligación tributaria por la diferencia entre el valor nocional y el precio al que se emitió. Aquí es donde se presenta el desafío: mucha gente se da cuenta de las implicaciones de esto solo mientras realiza los trámites de salida ?, dijo Anuj Roy, socio, práctica digital de la firma de búsqueda de ejecutivos Transearch. ?Algunos en este punto, incluso están soltando sus Esops. Es por eso que, en realidad, la creación de riqueza real en las startups ocurre en muy pocos casos. Cada vez más, es por eso que la gente ya no está comprando la historia de Esop ".

Los rastreadores de la industria dijeron que las obligaciones fiscales son una desventaja del sistema.

"Cuando los empleados ejercen sus opciones y deciden comprar acciones de la compañía, aceptan asumir el riesgo de mercado en ese momento", dijo Harshu Ghate, director gerente de Esop Direct. "La mayoría de los empleados no tienen en cuenta este riesgo cuando deciden ejercer y mantener sus acciones. Es ideal para los empleados, especialmente de las compañías que no cotizan en bolsa, para diferir su ejercicio más cerca del evento de liquidez ".

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