Muchos empleadores grandes ofrecen una cobertura de seguro de salud de deducible alto como el plan patrocinado por el empleador con la prima mensual más baja (ese es su costo mensual), y casi todos los mercados ofrecen planes de seguro de salud elegibles para HSA. Si se encuentra con problemas médicos, es posible que pague más, pero mensualmente pagará menos.
Y si su plan es elegible para HSA, es probable que obtenga algunas oportunidades de bonificación para ahorrar. A menudo, su empleador contribuirá una cierta cantidad a su HSA (generalmente entre $ 500 y $ 1,000). Además de eso, puede ahorrar e invertir dinero dentro de la HSA (hasta $ 3,450 para un individuo o $ 6,900 para una familia). Es el dinero que ahorra sin pagar impuestos sobre la renta o impuestos del Seguro Social o impuestos sobre el crecimiento (siempre que use el dinero solo para gastos médicos).
La HSA puede ser una excelente cuenta de ahorro e inversión para el joven profesional. Sin embargo, la HSA requiere que complete un formulario adicional al momento de los impuestos. Este formulario explica cómo usar el Formulario 8889 del IRS para las contribuciones, distribuciones y deducciones de HSA.
¿Qué es el formulario 8889?
El formulario 8889 es el formulario del IRS que le ayuda a hacer lo siguiente
- Informe las contribuciones a una cuenta de ahorro de salud (HSA).
- Calcule su deducción de impuestos al hacer contribuciones a la HSA.
- Informe las distribuciones que tomó de la HSA (con suerte para gastos médicos elegibles).
- Calcule los impuestos que adeuda sobre las distribuciones (si utilizó el dinero para algo no relacionado con la medicina).
Dado que el uso correcto de una HSA puede generar importantes ahorros impositivos, es importante completar el Formulario 8889 cada año que use la HSA.
Esté atento a los documentos fiscales de la HSA
Completar el Formulario 8889 puede ser un poco confuso, porque la información que necesita puede provenir de varias fuentes. A continuación hay algunos lugares para buscar la información.
Contribuciones del empleador y contribuciones de su cheque de pago
Para saber cuánto contribuyó su empleador en su nombre y cuánto contribuyó, consulte su formulario W-2 (en el cuadro 12 con el código W).
Desde mi experiencia personal, esto puede ser un poco confuso. El Código W parece corresponder a las contribuciones del empleador a las HSA, pero realmente significa las contribuciones del empleador y del empleado al plan.
Contribuciones Adicionales
Si trabaja por cuenta propia o realizó contribuciones fuera de las deducciones de nómina, deberá contabilizar esas contribuciones de HSA por separado. Casi siempre puede encontrar información sobre estos en un estado de cuenta anual de la compañía que alberga sus HSA.
Personalmente, siempre me dirijo a mi sitio web de HSA en el momento de los impuestos para descargar cualquier documento fiscal que esté disponible.
Información sobre distribuciones
A diferencia de muchas cuentas de inversión con ventajas impositivas, puede usar su HSA mucho antes de la jubilación. Si se rompe un brazo, tiene un bebé o tiene alguna otra necesidad médica, puede decidir tomar una distribución de su HSA.
Puede tomar una distribución de su HSA en cualquier momento, sin incurrir en una multa fiscal, siempre que la distribución se use para pagar gastos médicos calificados. Sin embargo, debe presentar el Formulario 8889 el año en que recibe una distribución de la HSA.
Guarde sus recibos para gastos médicos
Diferentes personas se acercan a las cuentas de HSA de manera diferente. Un campamento utiliza la HSA casi por completo para pagar las necesidades médicas actuales o pasadas.
Una familia que conozco experimentó un gran volumen de necesidades médicas en el transcurso de unos años. Esta familia ahora debe más de $ 20,000 en facturas médicas, y todas las facturas están en un plan de pago. Cada mes, un cónyuge contribuye con dinero a una HSA, paga el pago mensual de la deuda médica y se reembolsa a sí misma por ese pago. Ella obtiene las ventajas impositivas de la HSA mientras paga la deuda.
El otro campamento intenta mantener la mayor cantidad de dinero posible en la HSA para que crezca a través de inversiones (lo llamamos la IRA secreta de la HSA). Esto puede conducir a saldos de cuenta masivos y podría reducir su necesidad de un seguro de atención a largo plazo más adelante en la vida. Sin embargo, este campamento puede terminar saliendo de la HSA si experimentan una crisis de flujo de efectivo en el futuro.
Ya sea que esté en el primer campamento o en el segundo campamento, debe guardar sus recibos médicos. El primer grupo usará los recibos médicos durante la temporada de impuestos para demostrar que usaron los fondos para gastos médicos calificados. El segundo grupo necesita conservar los recibos aún más tiempo, hasta que realmente tomen una distribución de la HSA. Dentro de años o incluso décadas, esos recibos podrían evitar que pague impuestos adicionales sobre las distribuciones de HSA.
Complete el formulario 8889 para sus impuestos
Cuando llegue el momento de los impuestos, cualquier persona que contribuyó o recibió una distribución de una HSA deberá completar el Formulario 8889. Por supuesto, la mayoría de las personas en realidad no usan el Formulario 8889. En su lugar, probablemente usará un programa de software de impuestos como H&R Block o TurboTax. El software completará el formulario por usted.
Nota Si usa software de impuestos, muchos programas requieren una venta adicional a las versiones "Deluxe" o "Premium" para manejar el Formulario 8889 de HSA. Verifique el precio de su software de impuestos si tiene una HSA.
Pero incluso si usa software, es importante comprender el formulario.
Contribuciones y deducciones del Formulario 8889
La primera parte del formulario (líneas 1 a 13) tiene que ver con las contribuciones de HSA. Dado que obtiene una deducción de impuestos por contribuciones elegibles de HSA, es importante hacerlo correctamente. El IRS tiene instrucciones robustas para completar el formulario, por lo que solo repasaré algunos errores comunes.
En la línea 2 del Formulario 8889, dice ingresar la cantidad que contribuyó a una HSA. Esto solo incluye las contribuciones que realizó fuera de las deducciones de nómina. Las contribuciones a través de deducciones de nómina aparecen en la línea 9 contribuciones del empleador a las HSA.
La otra parte confusa de esta sección tiene que ver con la línea 3, su límite de contribución para el año. Si tiene un plan de salud con deducible alto durante todo el año, su límite de contribución es de $ 3,450 para cobertura individual ($ 4,450 si tiene más de 55 años) o $ 6,900 para cobertura familiar ($ 7,900 para 55 años o más).
Estos límites también se aplican si tiene un plan de salud con deducible alto el 1 de diciembre del año fiscal.
Pero, ¿qué pasa si cambia el seguro durante parte del año? Entonces el límite en la línea 3 cambia. Básicamente, cada mes que tiene un seguro de salud con deducible alto, puede contribuir con 1/12 del límite general. Entonces, si tiene un seguro de salud con deducible alto durante seis meses, su límite es de $ 1,725 para un individuo.
Una vez que ingrese toda la información en el Formulario 8889, verá su deducción en la línea 13. Use esta cantidad para pagar menos dinero en impuestos.
Forma 8889 Distribuciones
Además de contabilizar las contribuciones, el Formulario 8889 lo ayuda a realizar un seguimiento de sus distribuciones de HSA. La línea 14a muestra sus distribuciones totales de una HSA. Esta es la cantidad de dinero que saca de una HSA en un año determinado. Por ejemplo, si tiene cáncer y necesita retirar $ 12,000 de su HSA, la línea 14a mostrará $ 12,000.
La línea 15 es la cantidad de dinero que gastó en gastos médicos calificados. En el ejemplo del cáncer, colocaría $ 12,000 en la línea 15. Eso significa que la cantidad que retiró coincidió con la cantidad que gastó en gastos elegibles.
Eso significa que no debe un solo centavo por la cantidad que retiró.
En este ejemplo, si elige retirar más de $ 12,000 (para cubrir gastos no médicos), deberá impuestos sobre los fondos adicionales más un impuesto de multa del 20%. ¡Ay! Los detalles sobre estos se encuentran en las líneas 16 a 17.
Impuestos de penalización por no mantener la cobertura HDHP
En general, las reglas para los impuestos HSA son bastante fáciles. Pero hay una arruga llamada período de prueba para la cobertura de HSA. Esencialmente, debe mantener una cobertura de seguro de salud con deducibles altos durante todo un año fiscal para calificar para el monto total de la contribución tanto en el año fiscal actual como en el año fiscal anterior.
Si califica para la cobertura HDHP en noviembre de 2019, y carga su HSA con $ 3,450, y luego la vuelve a cargar en enero de 2020 con $ 3,450, y luego cambia el seguro a un plan deducible más bajo, enfrentará una multa. La multa es el impuesto sobre la renta que debió en parte de la contribución de la HSA más un impuesto de multa del 10%.
Sin embargo, si solo tiene cobertura HDHP parcial, solo puede hacer una contribución parcial. Básicamente, toma la contribución anual máxima y la multiplica por la cantidad de meses que es elegible para hacer la contribución correcta y evitar la multa.
Los detalles para esto se encuentran en la sección 3, líneas 18 a 21. Dado que la multa es elevada, tenga cuidado cuando cambie de plan de seguro a mediados de año. Puede llevar a algunas multas impositivas si no tiene cuidado de mantener su elegibilidad de deducible alto.
