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¬ŅDeber√≠amos emplear a nuestros propios hijos? (y cu√°nto pagarles)

Mi hermano Maniquí de cera, capacitando a la próxima generación de mano de obra el verano pasado.

En 2015, tuve un niño de nueve años. Incluso en ese entonces, pude verlo mostrando algunos destellos tempranos de la edad adulta y la madurez, y me hizo preguntarme sobre su futuro en lo que respecta al dinero y la libertad.

Así que escribí una publicación llamada Lo que le estoy enseñando a mi hijo sobre el dinero, que compartía algunas ideas sobre cómo podemos criar a nuestra próxima generación de niños para que sean felices dueños del dinero en lugar de los esclavos estresados ??que la mayoría de las personas (incluso aquellos con altos ingresos) ) son hoy. Y ahora, cuatro años después, algunas de mis predicciones y preguntas de ese artículo comienzan a hacerse realidad, y me pregunto qué hacer al respecto.

Para mí, la pregunta más importante es esta:

¿Dónde está el equilibrio entre darles un impulso útil a sus hijos y "ayudarlos" tanto que distorsionan su visión del mundo y crean una generación de adultos quejumbrosos quejumbrosos?

Las opiniones sobre este tema pueden variar ampliamente y, de hecho, incluso usted y yo podríamos tener opiniones bastante diferentes. Pero con suerte, al menos podemos estar de acuerdo en que todo se ubica en un espectro, y que incluso ese espectro en sí mismo es resbaladizo porque cada niño y cada educación es única.

Así que vamos a la misma página con un diagrama atractivo y de aspecto científico.

Casi cualquier padre estaría de acuerdo en que el lado izquierdo del espectro es un mal lugar para que nazcan los niños. Porque afecta no solo su infancia, sino toda su vida. Por lo tanto, nos esforzamos por proporcionar una vida que esté más a la derecha, manteniendo a nuestros hijos alimentados con comida, amor y oportunidades.

Pero como con todas las actividades humanas, tenemos una tendencia a ir demasiado lejos y llegar al extremo "demasiado fácil" del espectro. Podemos estar asfixiando a nuestros hijos con demasiada "ayuda", o tal vez compensando por estar tan ocupados con nuestras carreras de fantasía que no tenemos mucho tiempo para pasar con ellos.

Si bien todo esto tiene sentido común, también hay algo de biología detrás. Los bebés y niños pequeños que experimentan un ambiente hostil durante esta parte crítica del desarrollo tenderán a crecer más optimizados para la supervivencia y la inteligencia de la calle, con niveles más bajos de confianza y un momento más difícil para mezclarse con una sociedad pacífica *.

Y en el lado más afortunado de la brecha, los niños criados en paz y seguridad optimizarán más la inteligencia de "inteligencia de libro", además de ser más confiados y menos propensos a la violencia. Todo el aparato de nuestro cerebro terminará conectado de manera diferente, según las experiencias que tengamos en la primera infancia.

El problema para las personas ricas es que el cerebro humano no está conectado para detenerse en "suficiente", porque suficiente no ha sido una gran parte de nuestra historia compartida.

Así que tendemos a excedernos cuando creamos una vida cómoda para nuestros propios hijos, a menudo lo justificamos con esta oración exacta:

"Trabajamos duro, por lo que podemos dar a nuestros hijos algunas de las oportunidades y las cosas buenas que no tuvimos en nuestra propia infancia".

Suena noble y honorable en la superficie, pero tenga cuidado, porque podemos aumentar esa misma justificación mucho más allá de cualquier estilo de vida razonable sin darnos cuenta de que solo estamos alimentando nuestros propios egos o compensando nuestros propios temores (y tal vez luchando contra nuestros compañeros / competidores en la competencia Quién es el mejor padre en Facebook).

Y luego estos niños responden desarrollándose de una manera diferente que puede tener sus propios inconvenientes. No entiendo lo que significa ser pobre. Una falta de la habilidad más valiosa de la vida – la habilidad de eficiencia, optimización y reducción de desperdicios. E incluso la falta de satisfacción con la vida y el equilibrio en la edad adulta posterior, debido a un enfoque en el consumo fácil en lugar de la alegría de la creación.

Entonces, con una pendiente tan resbaladiza y esas dos puntas de flecha puntiagudas para navegar, ¿cuál es la estrategia ideal para nosotros los padres?

No tengo todas las respuestas, pero una idea que me ha interesado durante años parece tener muchas ventajas:Contratar a sus hijos para trabajar en su propia pequeña empresa.

Solo piensa en ello. Puedes hacer todas estas cosas y más:

  • ayuda a tus hijos a ganar su propio dinero
  • enseñarles el valor del trabajo duro
  • tenga más excusas para pasar tiempo juntos resolviendo problemas, tal vez incluso a medida que crecen hasta convertirse en adultos
  • potencialmente reducir la factura total de impuestos de la familia mediante la transferencia de ingresos del tramo impositivo alto de los padres al tramo bajo (o cero) de los hijos.

Por supuesto, también hay algunas trampas a tener en cuenta al administrar un negocio familiar:

  • el trabajo que les da podría ser mejor (o peor) de lo que podrían obtener en otro lugar, lo que llevaría a una visión distorsionada de lo que realmente significa trabajar para ganarse la vida
  • si tunollevarse particularmente bien, unir sus destinos aún más cerca en una empresa magnificará cualquier problema en su relación
  • sus hijos podrían perderse otras experiencias de vida más amplias que podrían haber tenido en el mundo real (como mis propios trabajos formativos en las estaciones de servicio y tiendas de conveniencia de mi pequeño pueblo, que todavía son la fuente de historias y risas para esto). día.)

Aún así, los beneficios potenciales superan claramente los riesgos para mí, por lo que la idea sigue siendo una idea emocionante en mi mente.

Little MM y el proyecto de YouTube en ciernes

He estado lidiando con esto con mi propio hijo durante varios años: me ayudó con la ardua tarea de enviar por correo más de 1200 camisetas MMM hace unos años y ocasionalmente ayuda a su madre en sus empresas de producción de jabón. Sus ganancias han sido típicamente por camisa o por jabón.

Pero las cosas realmente dieron un paso adelante en enero pasado cuando me convenció de desempolvar a los descuidados Canal de YouTube MMM y de hecho comenzamos a producir algunos shows juntos. Porque comenzamos con la buena suerte de un público parcialmente establecidoynos hemos esforzado mucho (13 episodios durante los primeros seis meses), ha despegado un poco y ahora tenemos más de 27,000 suscriptores y el canal ha ganado alrededor de $ 1600 en ingresos publicitarios de YouTube hasta ahora.

Como un incentivo divertido, le ofrecí al principio pagarle una tarifa plana (baja) por editar y producir cada episodio, luegodividir el ingresode esta aventura igualmente más allá de eso. Así que ahora, el pequeño ha ganado $ 800 además de sus tarifas básicas por el trabajo.

Si esto continúa, podría convertirse en un ingreso real, lo cual es bastante emocionante pero también plantea algunas preguntas fiscales interesantes. Después de todo, ahora es undependiente a efectos fiscales,lo que significa que al menos uno de sus padres recibe una deducción de impuestos por criarlo. Pero si gana su propio dinero, podría salir de esta dependencia e incluso comenzar a deber impuestos por su cuenta. Entonces ¿Vale la pena?

¡Oye, preguntémosle a mi contador!

Subcontratar mis impuestos a alguien más joven y más entusiasta que yo ha hecho maravillas.

Para obtener un mejor consejo, decidí llevar esto a cabo por mi propio contador fiscal personal y comercial, Chris Care, quien dirige su propia firma llamada CPA de atención. Hablamos sobre las ideas de las empresas familiares y el empleo de un niño con mayor detalle.

En resumen, los resultados sonmejor de lo que esperabalo que explica por qué las personas están tan interesadas en contratar a sus hijos.

Aquí está mi breve Q&A con él. Gracias por tu ayuda Chris!

MMM – Entonces, la primera pregunta es, ¿cuáles son las reglas básicas sobre el empleo del propio hijo en un negocio familiar? Mi primer instinto es que suena inteligente, porque está cambiando los ingresos de los padres en un tramo impositivo potencialmente alto, a los niños en un tramo impositivo bajo. En general, como familia, su factura de impuestos cae.

¿Pero es una buena idea? ¿Qué edad tienen que tener? ¿Hay cosas a tener en cuenta?

Chris Care:Lo más importante a tener en cuenta es asegurarse de que los niños tengan la edad suficiente para trabajar. Muchos dueños de negocios quieren pagarle a su hijo de 1 año $ 15,000 al año por modelar poniendo su foto en el sitio web de la compañía. Para mí, esto es un tramo.

También debe asegurarse de pagarles de acuerdo con las tareas que realizan. Si tienen 12 años y presentan documentos para usted, o limpian su oficina u otras tareas administrativas, probablemente no pueda justificar pagarles $ 50 por hora. Debe asegurarse de que haya una descripción clara del trabajo y mantener un registro preciso de cantidad de horas trabajadas y tareas realizadas, como cualquier otro empleado hace en su trabajoMMM –¿Cuál es el monto actual del crédito tributario por hijos y cómo se eliminaría gradualmente si comenzara a ganar su propio dinero? ¿Y esto también aumenta y disminuye con los ingresos de los padres?

Chris Care –Actualmente, el crédito tributario por hijos es de hasta $ 2,000 por hijo, con un reembolso de hasta $ 1,400 si el crédito excede el monto de su impuesto.

En general, siempre que pueda reclamar al hijo como dependiente y sus ingresos estén por debajo de $ 400k si está casado y presenta una declaración conjunta (de lo contrario, $ 200k), puede reclamar el crédito tributario por hijos sin importar cuánto dinero gane su hijo. Por encima de estos ingresos, el crédito tributario por hijos desaparece gradualmente, pero aún no está relacionado con los ingresos propios del hijo.

MMM –Oh wow, no me di cuenta de eso. ¿Y a qué nivel necesitaría comenzar a incurrir en sus propios impuestos sobre la renta? Y como empleador, ¿estaría pendiente de cosas como pagos trimestrales de impuestos, seguro de desempleo, compensación de trabajadores, etc.? ¿Podría ser más como un contratista y evitar estas complejidades?

Chris Care – Es poco probable que pueda clasificar a su propio hijo como contratista. El IRS solía tener una prueba de 20 factores, pero recientemente han estado reduciendo y tomando medidas enérgicas sobre este tema, más detalles aquí: comportamiento, finanzas y tipo de relación.

Aparte de eso, tendrías que manejar las cosas de la manera estándar de los empleados:

  • retención de impuestos de cada cheque de pago, presentado al gobierno como parte de un proceso estándar de nómina. (Nota de MMM: incluso si tengo que hacer esto como empleado de mi propia LLC, uso un proveedor llamado ADP y estoy evaluando uno nuevo llamado Gusto).
  • impuestos de nómina trimestrales para la seguridad social y medicare
  • Seguro de desempleo estatal si corresponde en su estado
  • FUTA (una forma de impuesto federal de desempleo)

Al igual que cualquier otro contribuyente, el niño deberá presentar una declaración de impuestos federales si su ingreso del trabajo está por encima de la deducción estándar ($ 12,000 para 2018 y $ 12,200 para 2019). Tenga en cuenta que los umbrales de presentación estatales a menudo son mucho más bajos que los umbrales federales. ¡Consulte con su propio contador!

MMM –Si un niño vive en su casa sin gastos, podría ser prudente poner la mayor parte de esto en las cuentas de jubilación y diferir los impuestos. Si mi empresa ofreciera un plan 401k para un empleado, ¿podría guardar los $ 19,000 por año, o hay una opción aún mejor? ¿Quizás su propio plan de ahorro para la universidad con impuestos diferidos?

Chris Care – As con cualquier otro empleado, el niño puede participar en el plan de jubilación de la empresa, siempre y cuando el plan esté escrito para permitir la participación de menores. Los límites de contribución dependerán del tipo de plan de jubilación. En su ejemplo de 401k, el niño podría diferir el monto total del empleado ($ 19,000 en 2019) siempre que los salarios fueran al menos ese monto. También obtendría la igualación del empleador si su empresa estableciera una.

Los planes de ahorro para la universidad son una opción, aunque si él puede abrir el suyo propio sería una pregunta para su proveedor específico. Las empresas de servicios financieros tienden a tener dudas al abrir cuentas para menores. Siempre puedes abrir uno, y él puede contribuir a ello.

Resumen MMM:Wow, esto es mucho mejor de lo que esperaba. En términos generales, parece que si puedo pagarle a mi hijo $ 30k de los ingresos de mi empresa, podría ahorrar aproximadamente $ 10k en impuestos sobre la renta marginal, mientras que su factura de impuestos resultante sería bastante mínima.

Por lo tanto, tiene sentido para mí comenzar a pagarle como un empleado real, en lugar de solo pagar todos los impuestos a mi propia tasa marginal y mantenerlo en nuestra propia hoja de cálculo familiar, como lo hago ahora.

Chris Care –Sí, hay algunas buenas oportunidades para la optimización de impuestos mediante la contratación de niños.

En general, si puede pagar justificadamente a su hijo un salario de la empresa familiar, es una excelente manera de reducir la carga impositiva de la familia y darles un impulso masivo en los ahorros de jubilación (ya que las contribuciones de 401k se suman mucho más rápido que las contribuciones de IRA) .

Además, al ser propietario de la empresa, puede administrar su propio plan 401k, lo que significa que no tiene que preguntarse si el plan de su empleador permitirá un mega puerta trasera Roth, ya que puedes diseñarlo de esa manera! Solo tenga en cuenta que el plan 401k es para todos los empleados, por lo que cualquier atributo que establezca para los miembros de la familia también estará allí para los miembros no familiares que puede contratar.

Otra optimización: si usted fuera un propietario único, o una sociedad donde ambos socios son padres del niño que está siendo empleado, el salario del niño ni siquiera estaría sujeto a los impuestos de SS / Medicare.

Esto significa que podría pagarles la deducción estándar de $ 12,000 más el aplazamiento de $ 19,000 401k, con cero impuestos sobre la renta, cero impuestos SS / Medicare y cero impuestos federales de desempleo. Todavía pueden estar sujetos al impuesto estatal sobre la renta y al impuesto estatal sobre el desempleo, pero serían relativamente menores.

Esencialmente, puede invertir $ 31k en una situación de cero impuestos, desde una situación potencialmente de ~ 35%. Esto significa que puede valer la pena operar el canal de YouTube como una compañía separada y emplear a su hijo como un empleado real …

MMM –hmmm, mucho que considerar! Por ahora, YouTube sigue siendo solo unos pocos cientos de dólares por mes, por lo que todavía no estamos allí. Pero parece que el futuro del pequeño MM es brillante, siempre y cuando siga motivado para trabajar duro y ser creativo y seguir produciendo.

Lo cual es una buena filosofía general para cualquiera de nosotros: mantener un buen trabajo duro como parte de cada día, ya sea que tenga diez o cien años. Hacer un buen trabajo y producir cosas buenas tiende a llevar a una buena vida.


Algunos pensamientos más y descargos de responsabilidad del Sr. Care:

  • En todas estas respuestas, he asumido que el niño es un verdadero empleado, donde recibe un cheque de pago regular y un W-2 al final del año, y la compañía es una C Corp o S Corp.
  • Al igual que con toda planificación fiscal, créditos fiscales y situaciones personales, existen excepciones y limitaciones. Así que hemos hecho algunas suposiciones amplias para responder estas preguntas. Para mí, publicar una lista exhaustiva de estos tomaría una publicación de blog completa propia. Siempre consulte con su profesional de impuestos, o asegúrese de comprender la guía del IRS.
  • riqueza generacional / desigualdad / dinastías / buffett
  • altruismo efectivo

Un pensamiento final de MMM:

Si todo esto le parece una ilusión porque todavía no es dueño de su propio negocio, le recomiendo que comience uno. Para la gran mayoría de los jubilados anticipados, tener una pequeña actividad empresarial es a la vez una cobija de seguridad tranquilizadora y una forma fascinante y divertida de explorar la vida después de que terminan los cubículos y la etapa de traslado. La alegría del autoempleo.


* Esta es una de las muchas ideas interesantes y a veces poco intuitivas que obtuve sobre la naturaleza humana al leer el excelente libro Sapiens.

¿Deberíamos emplear a nuestros propios hijos? (y cuánto pagarles)
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