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Cuidado con los códigos impositivos de emergencia en los retiros de pensiones

A los mayores de 55 años que planean hacer un retiro ad hoc de su pensión se les advierte que podrían sufrir una factura fiscal aún más pesada de lo que esperaban.

Según las reglas actuales, el primer 25% de los llamados retiros de la suma global de la pensión de fondos no cristalizados se pagan libres de impuestos y el 75% restante se agrega a sus ingresos del año y se grava a su tasa marginal (la tasa más alta de impuesto sobre la renta que paga )

Sin embargo, como no hay suficiente información sobre la posición fiscal general de los ahorradores de pensiones, HMRC requiere que los proveedores de pensiones apliquen un código impositivo de Mes 1 de emergencia.

Impuesto de emergencia explicado

Esto significa que solo obtiene 1/12 de las desgravaciones fiscales disponibles con HMRC, suponiendo que esta sea la primera de una serie mensual de retiros y que los ahorradores que realicen retiros ad hoc se sobrecarguen gravemente de impuestos.

Las reglas podrían incluso ver ahorradores que no esperan pagar ningún impuesto en absoluto.

Según AJ Bell, si un ahorrador de pensiones realiza un retiro de la pensión de 12,500 (el mismo nivel que la asignación personal) y no tiene otro ingreso imponible, es posible que espere un impuesto del 0%.

Sin embargo, debido a que se aplica el 'Mes 1', todas sus desgravaciones impositivas habituales se dividen entre 12. Esto significa que solo 1,042 de la retirada se grava al 0% (1/12 de 12,500), con los siguientes 3,125 gravados al 20% (1 / 12 de 37,500). La parte restante del retiro está gravada con un 40%, lo que da una factura total de impuestos de casi 4,000.

Recuperando su dinero

HMRC debería reembolsar el impuesto pagado en exceso, pero con este proceso que demora hasta un año, se aconseja a los ahorradores que presenten un reclamo por el dinero.

Desde que se introdujeron las libertades de pensiones en abril de 2015, HMRC dice que más de 55 han reclamado más de 600 millones en impuestos pagados en exceso y en el primer trimestre de 2020, procesó unas 10,000 reclamaciones, y los reclamantes obtuvieron un reembolso promedio de 3,141.

Tom Selby, analista senior del proveedor Sipp, dice: Si bien la oferta de pensiones de libertad y flexibilidad ahora ha sido bien recibida por millones, la insistencia de HMRC en aplicar un código de impuestos de emergencia del Mes 1 al primer retiro del año fiscal ahora ha visto a los ahorradores reclamar 600 millones en impuestos pagados en exceso.

Vale la pena recordar que esto solo cubre a aquellos que han realizado una reclamación utilizando los formularios oficiales, y por lo tanto no incluye a las personas reembolsadas a través de los sistemas HMRC al final del año fiscal.

Cualquier persona que planee acceder a su pensión en el nuevo año fiscal, incluidos aquellos que deseen usar su bote de jubilación para cerrar una brecha de ingresos resultante de COVID-19, debe conocer el impacto que los impuestos del Mes 1 tendrán en la cantidad de dinero que reciben inicialmente.

Para aquellos que obtienen un flujo regular de ingresos, HMRC debe ajustar automáticamente su código de impuestos para que reciba la cantidad correcta en los meses siguientes. Sin embargo, cuando realice un retiro único en el año fiscal, deberá completar uno de los tres formularios. o espere a que los ingresos resuelvan su posición fiscal.

Cómo reclamar una pensión sobrecargada

Creo que HMRC le ha cobrado demasiados impuestos a las pensiones, deberá completar uno de los siguientes tres formularios de reclamos que se pueden encontrar en los gobiernos reclaman una página de reembolso de impuestos.

P55

Si no ha retirado su pensión completa y no está realizando pagos regulares, deberá completar un formulario P55.

HMRC recibió 6.286 de estos reclamos de los ahorradores en el primer trimestre de 2020.

P53Z

Debe completar un formulario P53Z si ha retirado su pensión completa y también recibe otros ingresos imponibles. Se hicieron un total de 2,973 reclamos en los primeros tres meses de este año.

P50Z

Si ha retirado su pensión completa pero no tiene otros ingresos imponibles, deberá completar la P50Zform.

Este artículo se publicó originalmente el 10 de abril de 2018, pero desde entonces se ha actualizado.