Cuentas UTMA y UGMA: pros, contras, reglas
Establecidas en 1956, las cuentas UGMA son la manera mucho más antigua de cuentas de custodia con beneficios fiscales. Las cuentas UTMA se establecieron en 1986 y son un gusto especial de UGMA.
En estos días, los proyectos 529 y las cuentas de ahorro para la educación son formas comunes de ahorrar para la educación superior. No obstante, las Cuentas de la Ley Uniforme de Donaciones a Menores, UGMA, y más tarde las Cuentas de la Ley Uniforme de Transferencias a Inferiores, UTMA, en algún momento se consideraron una manera primordial de ahorrar para la educación universitaria de los niños.
A pesar de lo poco común que puede ser, las cuentas UGMA y las cuentas UTMA aún brindan una cuenta de inversión flexible para pequeños. Un adulto puede invertir en beneficio de un niño hasta el momento en que el niño se lleve a cabo cargo de la cuenta entre los 18 y los 21 años.
Esto es lo que necesita entender sobre esta clase de cuentas de inversión con custodia.
¿Qué son las cuentas de custodia para inferiores?
Las cuentas de custodia son cuentas de inversión en las que un adulto ahorra e invierte dinero representando a otra persona. Los padres y abuelos de forma frecuente lo emplean para contribuir a sus hijos a pagar la facultad, obtener una vivienda o pagar una boda, por nombrar ciertos.
Estas cuentas no ofrecen las mismas ventajas fiscales que los Proyectos 529 y las Cuentas de Ahorro para la Educación, pero ofrecen mucho más flexibilidad para el beneficiario una vez que se hace cargo de la cuenta.
Cuentas de la Ley Uniforme de Obsequios a Inferiores (UGMA) vs. Cuentas de la Ley Uniforme de Transacciones a Inferiores (UTMA)
Las cuentas UGMA y UTMA son cuentas de custodia diseñadas para transladar patrimonio a menores.
La primordial diferencia entre los 2 es el tipo de activos tolerados en cada cuenta. Las cuentas UGMA solo permiten activos financieros como efectivo, acciones y fondos mutuos.
Las cuentas UTMA permiten cualquier activo tangible, incluidos vehículos, joyas, bienes raíces y mucho más. Si tiene inversiones alternativas significativas que desea transmitir a sus hijos, una cuenta UTMA puede ser la mejor manera de llevarlo a cabo.
Tenga presente que las cuentas UTMA no están permitidas en Guam, Carolina del Sur, Vermont o las Islas Vírgenes.
En general, los beneficiarios se van a hacer cargo de las cuentas UGMA y UTMA entre las edades de 18 y 21 años. Sin embargo, muchos estados tienen límites de mayoría de edad más altos para las cuentas UTMA en comparación con las cuentas UGMA.
Más allá de que las cuentas no ofrecen ninguna virtud fiscal por ayudar a la cuenta, los padres tienen la posibilidad de obtener una pequeña exención fiscal sobre las ganancias.
Los intereses no devengados en las inversiones de un niño están sujetos a las reglas fiscales para pequeños. En 2023, la regla fiscal Kiddie brindará un pequeño cobijo sobre hasta $2,500 ganados en una cuenta de inversión propiedad de un menor (incluyendo una UGMA).
Cuando el beneficiario alcanza la mayoría de edad, se encarga de su cuenta UGMA. Tras eso, pueden emplear el dinero para lo que elijan. El beneficiario podría usarlo para su educación, pero también podría emplear los activos para comenzar un negocio o llevar a cabo un viaje a Hawái. El inversionista original no posee voz en los fondos en el momento en que el beneficiario se encarga de la cuenta.
Reglas de cuenta UGMA y UTMA
Las cuentas UGMA/UTMA tienen menos reglas que los proyectos 529 o las cuentas de ahorro para la educación. No obstante, los adultos tienen que tener cuidado de regentar estas cuentas apropiadamente.
Los financiadores de cuentas tienen que rememorar que las cuentas están sostienes a límites de impuestos sobre donaciones. En 2023, no puede poner mucho más de $17,000 en una cuenta de custodia sin declarar impuestos sobre donaciones sobre la donación agregada.
El titular de la cuenta (con frecuencia los progenitores o abuelos) va a pagar impuestos sobre los capital logrados dentro de una cuenta UGMA o UTMA. La regla fiscal para niños reduce la carga fiscal general sobre los ingresos de inversión, pero el titular de la cuenta aún tiene que pagar impuestos sobre las ganancias.
Línea de fondo
Quizás la regla más importante que deben rememorar los progenitores es que esta cuenta es una transferencia de riqueza sin ataduras. Cuando el beneficiario cumple entre 18 y 21 años, la cuenta es suya. Pueden hacer lo que deseen con el dinero.
Si o sea esencial para usted y no está bastante preocupado por las ventajas fiscales, por poner un ejemplo, las ganancias en un plan 529 medran con impuestos federales diferidos, lo que le da a sus fondos la oportunidad de capitalizarse más rápido. Si sencillamente quiere trasmitir activos a su hijo, una UGMA o UTMA podría ser una buena opción.
Solo recuerda los límites del impuesto sobre donaciones.
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