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Conversiones Roth IRA f√°ciles

Este es un post invitado de Steve Juetten, un planificador financiero certificado de pago en Bellevue, Washington, y lector de Get Rich Slowly desde hace mucho tiempo. Ha escrito un libro para consumidores sobre el tema de las conversiones de Roth IRA 2010. Puede encontrar más información sobre Steve, el libro y sus servicios en finpath.com.

Los medios tradicionales y en línea se han llenado de historias de conversión de Roth IRA 2010 desde el comienzo del nuevo año, y si se pregunta cómo esto podría ayudarlo y está confundido, no está solo. Es un tema complicado porque para saber realmente si una conversión Roth IRA es una buena idea para usted, debe:

  1. Comprender algunas ideas fiscales confusas, y
  2. Sea capaz de prever su futuro con un alto grado de confianza.

Es el segundo punto que predice su futuro lo que hace que saber si una conversión Roth IRA sea adecuada para usted sea tan frustrante. Déjame ver si puedo presentar los problemas de impuestos claramente para que puedas decidir si eres un buen candidato para una conversión; dejaremos la sección de predicción hasta el final.

¿Por qué molestarse?El 1 de enero de 2010, la ley cambió para permitir a cualquier persona convertir su IRA imponible en una Roth IRA libre de impuestos, independientemente de sus ingresos. Anteriormente, si su ingreso conjunto era más de $ 100,000, no podía hacer una conversión. Entonces, ¿por qué alguien querría convertir una IRA tradicional en una Roth IRA? Hay cuatro razones principales. Si su situación se ajusta a uno de estos, es un buen candidato para considerar un movimiento como este.

  • Ciencias económicas: Desea pagar impuestos sobre el valor de su IRA en este momento cuando sea más pequeño de lo que será en el futuro cuando lo saque.
  • Pensando en tus herederos: Es posible que desee dejar un activo libre de impuestos a sus herederos pagando el impuesto ahora.
  • Control de ingresos de jubilación: El dinero en una cuenta Roth IRA no tiene que retirarse durante su vida para cumplir con las reglas de distribución mínima (RMD) requeridas por el IRS.
  • Diversificación fiscal: Puede que le guste la idea de tener algunos de sus activos en una cuenta libre de impuestos y otros en cuentas imponibles porque la política fiscal futura siempre es incierta. Le gusta la idea de cubrir su obligación tributaria.

Estas son las cuatro razones principales que la mayoría de las personas enumeran como su motivación para considerar una conversión Roth IRA. Hay muchas otras razones por las que puede querer convertirse a una Roth IRA libre de impuestos este año, como vivir actualmente en un estado con tasas impositivas de bajos ingresos, pero planea jubilarse a un estado con altos impuestos (es decir, California); tener fuertes contribuciones caritativas que llevas adelante o que quieres tomar ahora; o alguna otra situación fiscal única. Si cree que tiene una situación fiscal especial a la que podría ayudar una conversión Roth IRA este año, consulte a su asesor fiscal.

El juego de los impuestosLo primero que debe entender sobre una conversión de Roth IRA es que deberá impuestos sobre cualquier dinero que convierta. Estos impuestos probablemente deberían pagarse con dinero de fuera de la IRA. A menos que sea mayor de 59-1 / 2 años de edad, el IRS considera un retiro anticipado de cualquier dinero retenido de su cuenta IRA para pagar impuestos y se aplica la temida multa del 10%. La misma regla se aplica a mantener el dinero en la cuenta Roth IRA durante al menos cinco años. Esto significa que no solo tendrá que pagar impuestos sobre la renta por el monto que retire o use antes de cinco años, sino que tendrá que pagar una multa del 10% sobre ese monto. No es Buena idea.

Si aumenta sus ingresos como resultado de una conversión, puede tener efectos secundarios graves:

  • Primero, el ingreso adicional puede empujarlo a un nivel impositivo más alto.
  • En segundo lugar, la conversión puede descalificarlo de ciertos beneficios fiscales, como el crédito fiscal por hijos y el crédito fiscal por educación superior.

Para determinar si podría verse afectado de esta manera, agregue el valor de su IRA (o una parte de ella; no tiene que convertirlo todo) a sus otros ingresos y vea si lo lleva a un nivel impositivo más alto.

Puedes elegir retrasar pagar el impuesto sobre la renta adeudado en una conversión Roth IRA 2010 y división El ingreso en dos años. Pagaría el impuesto de conversión cuando presente sus impuestos de 2011 y 2012. Tenga en cuenta que las tasas impositivas están programadas para aumentar para el año fiscal 2011.

Finalmente, si su IRA se creó con solo contribuciones deducibles de impuestos (por ejemplo, de una reinversión 401 (k)), la obligación tributaria es sencilla. Cualquier dinero que convierta está sujeto a impuestos. Pero si su IRA tiene contribuciones imponibles y no imponibles, una parte de todo lo que se convierte está sujeto a impuestos y otra parte está libre de impuestos; sin embargo, no puedes elegir qué parte convertir. El valor total de todas sus cuentas IRA debe contarse para este propósito. Esta complejidad se llama la regla prorrateada del IRS, y deberá hablar con una buena persona de impuestos para comprender lo que significa para usted.

Prediciendo el futuroAhora llegamos a la parte realmente frustrante de la pregunta de conversión de Roth IRA: predecir su futuro financiero. Aquí está el resultado final desde un punto de vista económico:

Una conversión de Roth IRA solo tiene sentido económico si va a estar en el mismo nivel impositivo o en uno más alto cuando retire el dinero.

Puede que estés diciendo: espera un minuto. Cuando me jubile, ¿no debería estar en una categoría impositiva más baja? Después de todo, no planeo trabajar tanto, y vivir de lo que he dejado de lado.

Y puede que tengas razón. Si la estructura impositiva se mantiene como está ahora, probablemente estará en un nivel impositivo más bajo cuando se jubile. Pero eso es un gran si, que es lo que pone nerviosos a muchos profesionales de planificación fiscal y financiera. El sistema tributario de los Estados Unidos siempre está cambiando, por lo que es difícil saber cuál será su nivel impositivo en 10, 20 o 30 años. Incluso si su tramo impositivo es el mismo ahora que lo será durante su jubilación, es una decisión muy estrecha decidir si tiene más sentido convertir una IRA imponible en una Roth IRA libre de impuestos en 2010.

ResumenTendrá que analizar su propia situación para saber si tiene sentido convertir. Piense en las razones por las que puede querer convertir a una Roth IRA. Considere las implicaciones impositivas y haga una conjetura razonable sobre sus tasas impositivas futuras. Si necesita ayuda, consulte con un asesor fiscal calificado.

Si su investigación muestra claramente que la conversión a un Roth IRA es una buena opción para usted, hágalo. Los beneficios pueden superar los riesgos.

Autor: Autor Invitado

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