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Cómo usar la recesión del mercado para ahorrar en impuestos este año

J.D. está de vacaciones. Este es un post invitado de Linden Cornett. Linden es un profesional del área de Portland con interés en las finanzas.

El mercado de valores ha bajado este año, y muchas personas me han preguntado si he realizado algún cambio en mis inversiones como resultado. Mi estrategia general es comprar, mantener y reequilibrar mis inversiones en acciones y bonos, por lo que he utilizado principalmente esta recesión como una oportunidad para comprar acciones a precios de ganga.

Ahí es Una estrategia fiscal que recomendaría a cualquiera que tenga pérdidas en una cuenta sujeta a impuestos. Ya he hecho esto con algunas de mis inversiones, y quizás tú también deberías hacerlo. La estrategia se conoce como recolección de pérdidas fiscales, y así es como funciona.

Recolección de pérdidas fiscalesSuponga que tiene una inversión con un costo de $ 10,000 y su valor actual es de $ 5000 (ciertamente posible dado el desempeño del mercado de valores este año). Supongamos que dentro de dos años, el valor de su inversión volvería a $ 10,000. Si no hace nada, tendrá una inversión de $ 10K en 2010 y no deberá impuestos si decide venderlo en ese momento.

Si, en cambio, vende su inversión este mes, espera 31 días y luego la vuelve a comprar, podrá darse cuenta de la pérdida de $ 5000 en su declaración de impuestos de 2008.

Durante esos 31 días, puede optar por invertir en un fondo del mercado monetario o alguna inversión similar para no perderse un posible repunte en el mercado durante ese período de 31 días, más sobre eso más adelante. Suponiendo que no haya movimientos significativos en el mercado durante los 31 días, aún tendrá una inversión de $ 5000. En este caso, ¿qué has ganado?

Compensación de ganancias de capitalPrimero, la pérdida de $ 5000 en la declaración de impuestos de este año se puede usar para compensar cualquier otra ganancia de capital que pueda haber realizado este año. Si no tiene ganancias de capital este año, puede usar las primeras pérdidas de $ 3000 para evitar pagar impuestos sobre los ingresos del año actual. Cualquier cantidad superior a $ 3000 puede transferirse como pérdidas de capital hacia sus declaraciones de impuestos en años futuros. Las pérdidas pueden llevarse adelante indefinidamente y usarse para compensar $ 3k de ingresos cada año o para compensar futuras ganancias de capital.

Pero, ¿qué pasa con su inversión, que solía tener una base de costo de $ 10,000 y ahora tiene una base de costo de $ 5000? Cuando venda esta inversión en algún momento en el futuro, ¿no será un lavado ya que tendrá que pagar impuestos sobre $ 5000 adicionales de ganancias de inversión? Aunque las tasas impositivas futuras son desconocidas, estamos haciendo dos suposiciones aquí:

  • La primera es que las tasas impositivas sobre las ganancias de capital continuarán siendo más bajas que las tasas impositivas sobre la renta.
  • La segunda es que preferiríamos diferir el pago de impuestos (después de todo, ¿no es por eso que invertimos en planes 401 (k)?).

Las tasas impositivas actuales de ganancias de capital son del 0% para aquellas personas en los tramos del impuesto sobre la renta del 10% y 15%. Para las personas que se encuentran entre el 25% y los niveles de impuesto sobre la renta más altos, las ganancias de capital se gravan con un 15%.

Si una persona en el tramo impositivo del 25% sufre una pérdida de capital de $ 5K este año, puede reducir el ingreso imponible de este año en $ 3000 y el ingreso imponible del próximo año en $ 2000. Sin tener en cuenta los impuestos estatales por un momento, ella ahorraría $ 750 este año y $ 500 el próximo año en impuestos federales, para un ahorro total de $ 1250.

Si decide vender su inversión con una ganancia a largo plazo de $ 5000 en 2010, pagará $ 750 en impuestos sobre ganancias de capital, para un ahorro neto de $ 500. Si espera hasta la jubilación para vender la inversión, que puede estar a décadas de distancia, los ahorros actuales de $ 1250 pueden aumentar durante un largo período de tiempo.

El juego de espera¿Qué debe hacer con sus inversiones durante el período de 31 días antes de poder volver a comprarlas? Una opción es simplemente dejar que su efectivo se asiente en un fondo del mercado monetario. Ganará una tasa de interés garantizada y estará a salvo de pérdidas. La desventaja de esta elección es que puede perderse una mejora en el mercado. Con los niveles actuales de volatilidad en el mercado, un mal momento podría significar que se perderá una recuperación significativa.

Otra opción es invertir temporalmente su dinero en una inversión similar. Por ejemplo, si su dinero está actualmente en el Índice Vanguard Total Stock Market (VTSMX), puede cambiar al Índice Vanguard 500 (VFINX) durante 31 días y luego volver a cambiarlo. De esta manera, aún obtendrá el mismo rendimiento aproximado del mercado que habría obtenido si no hubiera hecho nada.

La desventaja de esta elección es que puede perder dinero durante el período de 31 días. Además, si el mercado sube, tendrá una ganancia a corto plazo y tendrá que pagar impuestos sobre esa ganancia.

Cada inversor debe decidir por sí mismo qué opción tiene sentido para su situación y temperamento particulares. También puede optar por aprovechar esta oportunidad para cambiar su cartera si sus inversiones actuales no son las que le gustaría mantener a largo plazo.

Jugando por las reglasPara asegurarse de que su recolección de pérdidas fiscales cumpla con los requisitos del IRS, debe abstenerse de comprar acciones de su inversión, o un valor sustancialmente idéntico, durante los 30 días anteriores y los 30 días posteriores a la venta con pérdidas. Esto se conoce como la regla de lavado y venta, y es la razón para esperar 31 días después de vender su inversión antes de volver a comprarla. Asegúrese de no haber comprado ninguna acción de la inversión durante los 30 días anteriores a la venta también.

Una seguridad sustancialmente idéntica es un poco de un área gris. Ciertamente no está permitido vender acciones de una acción en particular y luego volver a comprar las mismas acciones dentro del período de tiempo de venta de lavado. Es poco probable que vender acciones de un fondo S&P 500 y comprar un fondo S&P 500 diferente durante 31 días cause un problema, pero probablemente sea mejor cambiar a fondos con tenencias algo diferentes.

No para todosPara las personas en niveles impositivos más altos, o con pérdidas más grandes, el beneficio aumenta, aunque puede llevar muchos años reducir la pérdida arrastrada a una tasa de $ 3000 por año.

Para algunas personas, esta estrategia puede no tener sentido.

  • Por ejemplo, si solo tiene pequeñas pérdidas, probablemente no valga la pena el esfuerzo ya que esta estrategia requiere un poco de trabajo. Probablemente solo valga la pena si las pérdidas son un monto significativo en dólares para usted (cada persona tiene una definición diferente de importante).
  • Además, si tuviera que pagar tarifas y / o comisiones para comprar y vender, puede que no valga la pena realizar ningún cambio (esta es otra razón más para invertir en fondos mutuos sin carga).
  • Finalmente, si ahora se encuentra en un tramo impositivo bajo, pero espera estar en un tramo impositivo más alto en la jubilación, el beneficio disminuye o desaparece.

Este ha sido un año brutal para los inversores en acciones y bonos. Muchos de mis amigos y familiares me han llamado en pánico preguntándome si ahora es el momento de abandonar el mercado de valores. Mi consejo de seguir con su plan de inversión no siempre es lo que les gustaría escuchar, por lo que es útil poder recomendar la recolección de pérdidas fiscales como una forma concreta de beneficiarse de las pérdidas de capital.

Además, hay un beneficio psicológico al hacer algo, y esta es una táctica más beneficiosa que cambiar su plan de inversión como reacción emocional ante un año decepcionante.

Foto de Linden Baum.

Autor: Autor Invitado

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