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Cómo pagar impuestos sobre las ganancias de Bitcoin e informarlo al IRS en 2019

Cómo pagar impuestos en Bitcoin

Recientemente, el IRS comenzó a enviar cartas a los comerciantes de criptomonedas en los EE. UU., Pidiéndoles que paguen impuestos. Como resultado, el cálculo adecuado y el informe correcto de las ganancias de Bitcoin también se han vuelto importantes para los comerciantes de criptomonedas. Esto ha planteado preguntas sobre las reglas de los impuestos a las criptomonedas y cómo calcular las tasas impositivas sobre el comercio, la minería y las compras de BTC. Este artículo cubre los fundamentos de los impuestos de Bitcoin y cómo informarlos al IRS.

Conceptos básicos de impuestos de Bitcoin

Según el IRS, Bitcoin y otras criptomonedas se clasifican como propiedad. Por lo tanto, todos los principios fiscales generales aplicables a las transacciones de propiedad se aplican también a las transacciones que utilizan moneda virtual. En primer lugar, debe comprender si incluso cumple con las regulaciones fiscales y si tiene que informar al IRS. El IRS usa el término evento imponible Una situación en la que tiene que informar sobre su actividad de transacción:

  • Comercio de criptomonedas a monedas fiduciarias como USD
  • Comercio de criptomonedas a otra criptomoneda
  • Recibir criptomonedas como pago por bienes y servicios.
  • Minería de criptomonedas

Que es no es un evento imponible:

  • Comprar criptomonedas
  • Transacción de billetera a billetera
  • Enviar Bitcoin como regalo
  • Holding BTC

Calcular la ganancia / pérdida de capital

Ok, ahora necesita calcular su Base de costos, que es la cantidad de dinero que gastó en la compra de la propiedad. Para las criptomonedas es el precio de compra más el corretaje, las transacciones y otras tarifas. La fórmula de la base de costos es simple:

Para la compra: Precio de compra de Crypto + Otras tarifas = Base de costos Para el comercio de cripto a cripto: Precio de compra de Crypto + Otras tarifas = Base de costos Para minería: Gastos de electricidad = Base de costos

Digamos que compró 0.5 Bitcoins en diciembre de 2018 por $ 1600. Usted pagó una tarifa de corretaje del 8%. Los resultados son los siguientes: $ 1600 + $ 1600 * 8% = $ 1728 esta es su base de costos.

Luego vendes Bitcoins y necesitas calcular tu ganancia o pérdida. Simplemente reste su base de costos del valor justo de mercado. Para la compra y el comercio de cripto a cripto, el valor justo de mercado es el precio de venta de Bitcoin en dólares estadounidenses. Para la minería, el valor justo de mercado es el precio de las monedas cuando ha extraído con éxito una moneda digital.

Valor justo de mercado – Base de costos = Ganancia / pérdida de capital

Tuviste suerte e intercambiaste todos tus fondos cuando BTC aumentó a $ 9000. Eso significa. Usted vendió 0.5 Bitcoin por $ 4500: $ 4500 – $ 1600 = $ 2900. $ 2900 es el monto por el que debe pagar impuestos.

Conozca su tasa de impuestos de Bitcoin

Un paso más, debe calcular cuánto tiempo tuvo criptografía antes de venderla. Su tasa de impuestos de Bitcoin depende de esto. Hay ganancias a corto y largo plazo:

  • Si tienes BTC por un año o menos, tienes ganancias a corto plazo
  • Si tienes BTC por más de un año, tienes ganancias a largo plazo

Los impuestos dependen de su ingreso anual, su estado y el tiempo que mantuvo sus monedas.

Heres una tabla de tasas de impuestos para ganancias a corto plazo:tabla de impuestos sobre ganancias de Bitcoin a corto plazo

Ganancias a largo plazo:tabla de impuestos de ganancias de Bitcoin a largo plazoSi está minando Bitcoins como trabajador por cuenta propia, sus ingresos están sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 15,3%. La tasa consta de dos partes: 12.4% para la seguridad social (seguro de vejez, sobrevivientes y discapacidad) y 2.9% para Medicare (seguro hospitalario). Puede encontrar más información aquí, en el Capítulo 10 de la Publicación 334, Guía Fiscal para Pequeñas Empresas y Publicación 535, Gastos Comerciales.

¿Cómo calcular los impuestos de Bitcoin?

Ok, usted tiene una base de costos, calculó su pérdida de capital, conoce sus ingresos anuales y cuánto tiempo ha mantenido Bitcoins. Veamos un ejemplo:

  • Usted es una persona soltera que gana hasta $ 25,000 por año
  • Usted compró BTC en diciembre de 2018 y lo vendió en enero de 2019, lo que resultó en ganancias de $ 2900
  • Ha retenido sus fondos solo durante 2 meses, ha obtenido ganancias a corto plazo
  • La tasa de impuestos para usted es 12%
  • $ 2900 * 12% = $ 348 es cuánto tiene que pagar en impuestos

Cómo informar al IRS

Para informar al IRS, necesita dos formularios: el Anexo D y el 8949. En el Anexo D, informa sus ganancias de capital para cualquier tipo de propiedad como automóviles, acciones y criptomonedas. El 8949 se utiliza para detallar cada operación de Bitcoin y las ganancias que usted obtiene. recibido en cada comercio. Debe resumir las ganancias al final del 8949 y luego transferir esta suma al Anexo D.

Pero que pasa si he tenido pérdidas

Si ha vendido su criptomoneda con pérdida, puede reclamarla como una deducción. $ 3000 es la cantidad máxima que puede deducir cada año. ¿Como funciona? Veamos un ejemplo: hace dos meses vendiste 0.5 BTC por una ganancia de $ 500. Ayer, vendiste 1 BTC por una pérdida de $ 50. Ahora puede pagar impuestos por solo $ 450. Si ha alcanzado el límite de $ 3000, podría usar el monto adicional para compensar las ganancias imponibles el próximo año.

Tenga en cuenta que este artículo tiene fines informativos y contiene información general sobre las normas fiscales. Le recomendamos que lea una guía oficial del IRS y consulte con su asesor fiscal.

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