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Cómo funcionan las tasas impositivas marginales

Ayer recibí un artículo de invitado sobre la deducción de impuestos de intereses mortagage. Como parte de su argumento de que esta exención de impuestos no debe usarse para justificar la compra de una casa, CJ de Wise Money Matters analizó los ahorros entre paréntesis de impuestos. Lo que CJ no consideró (y lo que escapó de mi aviso, e incluso el de mi contador) fue el concepto de tasas impositivas marginales.

Aunque estaba mortificado por haber dejado pasar un error tan evidente en la edición, decidí convertir este error en una experiencia positiva. Pasé un tiempo leyendo sobre las tasas impositivas marginales, y hoy voy a compartir lo que aprendí.

Tasas de impuestos marginalesComencemos mirando los tramos de impuestos federales sobre la renta de los Estados Unidos de 2009 para el ingreso ordinario. (Estas son las tarifas que usaremos al presentar nuestras declaraciones de impuestos en 2010.) En aras de la simplicidad, solo examinaremos las tarifas para los contribuyentes solteros y para aquellos que están casados ??que presentan una declaración conjunta. El mismo principio se aplica a todos los archivadores.


También puede ver los tramos del impuesto sobre la renta federal de 2010 y una discusión sobre las tasas del impuesto sobre la renta federal de 2011.

Según esta tabla, si Gillian es soltera y tiene un ingreso imponible de $ 100,000 en 2009, su tasa de impuesto marginal será del 28%. Esto hace no significa que todos sus ingresos están gravados con un 28%. Ella no deberá $ 28,000 en impuestos. Solo la parte superior de sus ingresos se grava al nivel más alto.

Los ingresos de Gillian se gravan progresivamente, en cada tramo hasta su tasa marginal. ¿Suena eso a galimatías? En realidad no es tan malo. Usando el ejemplo anterior:

  • Los primeros $ 8,350 de los ingresos de $ 100,000 de Gillian se gravarían al 10%, para un total de $ 835 en impuestos adeudados.
  • Los siguientes $ 25,600 de sus ingresos estarían gravados con un 15%, para un total de $ 3,840.
  • Los siguientes $ 48,300 de sus ingresos se gravarían al 25%, para un total de $ 12,075.
  • Los $ 17,750 finales de sus ingresos serían gravados con un 28%, por un total de $ 4,970.

Debido a que Gillian gana $ 100,000 de ingresos imponibles, se dice que está en el rango de impuestos del 28%. Ese es el porcentaje que grava sobre el último dólar que gana. Pero la mayoría de sus dólares están gravados a una tasa más baja. De hecho, como declarante soltera que gana $ 100,000 en ingresos imponibles, deberá $ 21,720 en impuestos para 2009, lo que significa que ella tasa efectiva de impuestos será 21.72% no 28%.

Un error fácil de cometerEl artículo de CJ de ayer originalmente contenía un análisis erróneo de la deducción del impuesto a los intereses hipotecarios. Estaba aplicando tasas marginales como si fueran tasas efectivas. No lo entendí, y mi contador tampoco. Soy muy consciente de las tasas marginales (y, obviamente, es mi contador), lo que demuestra cuán confuso puede ser esto Si No prestas atención.

Incluso los grandes medios de comunicación cometen errores con tasas marginales. La propuesta de impuestos del presidente Obama aumentaría los impuestos a las familias que ganan más de $ 250,000 por año. ABC News publicó una historia que describe a los contribuyentes de altos ingresos que buscan formas de evadir este aumento de impuestos. Uno de ellos, un abogado de 63 años de Louisiana, se cita en el artículo:

"Vamos a tratar de descubrir cómo hacer que nuestros ingresos sean de $ 249,999.00", dijo.

"Tenemos que encontrar una manera de hacer lo que necesitamos justo debajo de la línea para que podamos beneficiarnos del plan impositivo de Obama", agregó. "¿Por qué matarte a ti mismo trabajando si vas a darlo todo a las personas que no están trabajando tan duro?"

Antes de que ABC News revisara el artículo (al igual que revisé el error de la historia de ayer en Get Rich Slowly), su objetivo principal se basaba firmemente en un malentendido de las tasas impositivas marginales y efectivas. Pero este abogado está trabajando desde una premisa falsa. Si gana $ 250,000 por año, solo pagará unos centavos más en impuestos que si gana $ 249,999 por año.

Mi punto aquí no es que el abogado es tonto o que el reportero es tonto o que CJ es tonto o que mi contador es tonto o que yo Soy tonto Mi punto es que las tasas impositivas marginales poder Ser confuso, incluso para aquellos que saben mejor. Cuando hable sobre las tasas impositivas y los tramos impositivos, siempre tome un momento para aclarar si está hablando de tasas impositivas marginales o tasas impositivas efectivas.

¡Entonces puede evitar publicar artículos de blog (o noticias) que contengan errores embarazosos!

Autor: J.D. Roth

En 2006, J.D. fundó Get Rich Slowly para documentar su búsqueda para salir de la deuda. Con el tiempo, aprendió cómo ahorrar y cómo invertir. ¡Hoy ha logrado llegar a la jubilación anticipada! Él quiere ayudarte a dominar tu dinero y tu vida. No hay estafas. Sin trucos. Solo consejos de dinero inteligente para ayudarlo a alcanzar sus objetivos.

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