Cómo funcionan las tasas impositivas marginales

Cómo funcionan las tasas impositivas marginales


Ayer recibí un artículo de invitado sobre la deducción de impuestos de intereses mortagage. Como parte de su argumento de que esta exención de impuestos no debe usarse para justificar la compra de una casa, CJ de Wise Money Matters analizó los ahorros entre paréntesis de impuestos. Lo que CJ no consideró (y lo que escapó de mi aviso, e incluso el de mi contador) fue el concepto de tasas impositivas marginales.

Aunque estaba mortificado por haber dejado pasar un error tan evidente en la edición, decidí convertir este error en una experiencia positiva. Pasé un tiempo leyendo sobre las tasas impositivas marginales, y hoy voy a compartir lo que aprendí.

Tasas de impuestos marginalesComencemos mirando los tramos de impuestos federales sobre la renta de los Estados Unidos de 2009 para el ingreso ordinario. (Estas son las tarifas que usaremos al presentar nuestras declaraciones de impuestos en 2010.) En aras de la simplicidad, solo examinaremos las tarifas para los contribuyentes solteros y para aquellos que est√°n casados ‚Äč‚Äčque presentan una declaraci√≥n conjunta. El mismo principio se aplica a todos los archivadores.


También puede ver los tramos del impuesto sobre la renta federal de 2010 y una discusión sobre las tasas del impuesto sobre la renta federal de 2011.
Seg√ļn esta tabla, si Gillian es soltera y tiene un ingreso imponible de $ 100,000 en 2009, su tasa de impuesto marginal ser√° del 28%. Esto hace no significa que todos sus ingresos est√°n gravados con un 28%. Ella no deber√° $ 28,000 en impuestos. Solo la parte superior de sus ingresos se grava al nivel m√°s alto.

Los ingresos de Gillian se gravan progresivamente, en cada tramo hasta su tasa marginal. ¬ŅSuena eso a galimat√≠as? En realidad no es tan malo. Usando el ejemplo anterior:

  • Los primeros $ 8,350 de los ingresos de $ 100,000 de Gillian se gravar√≠an al 10%, para un total de $ 835 en impuestos adeudados.
  • Los siguientes $ 25,600 de sus ingresos estar√≠an gravados con un 15%, para un total de $ 3,840.
  • Los siguientes $ 48,300 de sus ingresos se gravar√≠an al 25%, para un total de $ 12,075.
  • Los $ 17,750 finales de sus ingresos ser√≠an gravados con un 28%, por un total de $ 4,970.

Debido a que Gillian gana $ 100,000 de ingresos imponibles, se dice que est√° en el rango de impuestos del 28%. Ese es el porcentaje que grava sobre el √ļltimo d√≥lar que gana. Pero la mayor√≠a de sus d√≥lares est√°n gravados a una tasa m√°s baja. De hecho, como declarante soltera que gana $ 100,000 en ingresos imponibles, deber√° $ 21,720 en impuestos para 2009, lo que significa que ella tasa efectiva de impuestos ser√° 21.72% no 28%.

Un error fácil de cometerEl artículo de CJ de ayer originalmente contenía un análisis erróneo de la deducción del impuesto a los intereses hipotecarios. Estaba aplicando tasas marginales como si fueran tasas efectivas. No lo entendí, y mi contador tampoco. Soy muy consciente de las tasas marginales (y, obviamente, es mi contador), lo que demuestra cuán confuso puede ser esto Si No prestas atención.

Incluso los grandes medios de comunicaci√≥n cometen errores con tasas marginales. La propuesta de impuestos del presidente Obama aumentar√≠a los impuestos a las familias que ganan m√°s de $ 250,000 por a√Īo. ABC News public√≥ una historia que describe a los contribuyentes de altos ingresos que buscan formas de evadir este aumento de impuestos. Uno de ellos, un abogado de 63 a√Īos de Louisiana, se cita en el art√≠culo:

"Vamos a tratar de descubrir cómo hacer que nuestros ingresos sean de $ 249,999.00", dijo.

"Tenemos que encontrar una manera de hacer lo que necesitamos justo debajo de la l√≠nea para que podamos beneficiarnos del plan impositivo de Obama", agreg√≥. "¬ŅPor qu√© matarte a ti mismo trabajando si vas a darlo todo a las personas que no est√°n trabajando tan duro?"

Antes de que ABC News revisara el art√≠culo (al igual que revis√© el error de la historia de ayer en Get Rich Slowly), su objetivo principal se basaba firmemente en un malentendido de las tasas impositivas marginales y efectivas. Pero este abogado est√° trabajando desde una premisa falsa. Si gana $ 250,000 por a√Īo, solo pagar√° unos centavos m√°s en impuestos que si gana $ 249,999 por a√Īo.

Mi punto aquí no es que el abogado es tonto o que el reportero es tonto o que CJ es tonto o que mi contador es tonto o que yo Soy tonto Mi punto es que las tasas impositivas marginales poder Ser confuso, incluso para aquellos que saben mejor. Cuando hable sobre las tasas impositivas y los tramos impositivos, siempre tome un momento para aclarar si está hablando de tasas impositivas marginales o tasas impositivas efectivas.

¡Entonces puede evitar publicar artículos de blog (o noticias) que contengan errores embarazosos!

Autor: J.D. Roth

En 2006, J.D. fund√≥ Get Rich Slowly para documentar su b√ļsqueda para salir de la deuda. Con el tiempo, aprendi√≥ c√≥mo ahorrar y c√≥mo invertir. ¬°Hoy ha logrado llegar a la jubilaci√≥n anticipada! √Čl quiere ayudarte a dominar tu dinero y tu vida. No hay estafas. Sin trucos. Solo consejos de dinero inteligente para ayudarlo a alcanzar sus objetivos.