Es probable que sus cuentas de jubilación, incluidos sus planes 401 (k) y sus cuentas de jubilación individuales (IRA), sean sus activos más importantes junto con su hogar. Si bien puede pensar que necesitará todo el dinero en esas cuentas para su jubilación, ¿qué sucedería si muere a una edad temprana?
No es divertido pensar en ello, pero es importante planificar todas las posibilidades, por si acaso. Si no lo hace, gran parte del dinero que trabajó tan duro para ahorrar en sus cuentas de jubilación podría ser absorbido por los impuestos al patrimonio. Aquí hay cinco formas importantes de asegurarse de que sus cuentas de jubilación vayan al lugar correcto y lo más intactas posible después de que usted se haya ido
- Revise sus designaciones de beneficiarios
Si falleciera inesperadamente, los activos en sus cuentas de jubilación pasarían a sus beneficiarios designados, no a los herederos designados en su testamento u otros documentos de planificación patrimonial. ¿Cuándo fue la última vez que verificó quiénes son sus beneficiarios en sus cuentas de jubilación? No puedo recordar? Eso probablemente significa que necesita revisar y posiblemente actualizar sus documentos.
Revise sus designaciones de beneficiarios después de cambios importantes en la vida, como el matrimonio, el divorcio o el nacimiento de un hijo.
- Dividir una IRA cuando hay múltiples beneficiarios
Si desea que los activos de su cuenta de jubilación vayan a más de un beneficiario que no sea cónyuge, a menudo no es una buena idea incluirlos en una sola cuenta, ya que las distribuciones deben realizarse en función de la esperanza de vida de los beneficiarios más antiguos. Una mejor opción es dividir el IRA en cuentas separadas, para que cada beneficiario pueda tomar distribuciones sobre su expectativa de vida. Puede dividir la cuenta mientras está vivo o su beneficiario puede hacerlo dentro de los nueve meses posteriores a su fallecimiento.
- Asegúrese de que su cónyuge entienda las reglas para heredar una IRA
La mayoría de las personas designará a su cónyuge como su beneficiario en su cuenta de jubilación. Asegúrese de que su cónyuge no transfiera el saldo a una cuenta IRA conyugal demasiado rápido después de su fallecimiento. Una vez que se transfiere el saldo, se pierden ciertas oportunidades importantes de planificación patrimonial. Por ejemplo, los cónyuges menores de 59 años y medio pueden hacer retiros del IRA original sin pagar una multa. Una vez que la cuenta se transfiere, los retiros antes de los 59 años y medio darían lugar a una multa del 10% del impuesto sobre la renta federal. Además, los cónyuges que son mayores que el propietario original pueden retrasar las distribuciones reteniendo la IRA. Por lo tanto, generalmente es mejor que el cónyuge sobreviviente determine sus necesidades financieras antes de transferir el saldo de IRA.
- Considere transferir sus saldos de IRA tradicionales a un Roth IRA
Todos los contribuyentes ahora pueden convertir de una cuenta IRA tradicional a una cuenta Roth IRA independientemente de los niveles de ingresos. (Leer A Roth o no a Roth?) Debe pagar impuestos sobre la renta sobre el monto imponible de la conversión, pero esos impuestos pueden pagarse con fondos fuera del IRA. Eso preserva el valor de las cuentas IRA y reduce su patrimonio imponible. Sus herederos recibirán distribuciones calificadas libres de impuestos sobre la renta, incluida toda apreciación futura del saldo.
- Enseñe a sus herederos los beneficios de extender los retiros de IRA heredadas
Después de que se hereda una IRA, una IRA deducible tradicional aún conserva su crecimiento con impuestos diferidos y una Roth IRA conserva su crecimiento libre de impuestos. Sus herederos deben extender este crecimiento el mayor tiempo posible. Si la IRA tiene un beneficiario designado, que incluye individuos y ciertos fideicomisos, el saldo se puede pagar por encima de la esperanza de vida de los beneficiarios. Los cónyuges tienen opciones adicionales que pueden extender los pagos aún más.
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