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Brackets de impuestos federales de 2019 y montos de deducción estándar

Recuerdo mi primer cheque de pago (legítimo).

Trabajaba en un restaurante como mesero de banquetes ganando algo sobre el salario mínimo en Nueva York a fines de los 90. Los banquetes duraron solo unos pocos años, por lo que el sueldo era de alrededor de $ 30 por turno. ¿Tenía probablemente seis turnos a la semana? Así que esperaba que mi primer sueldo fuera un poco más de $ 150 (este lugar dedujo una cantidad por "comida", suponiendo que comiera algo allí … lo cual fue una estafa porque nadie comió nada durante su turno, ¡estaba demasiado ocupado! )) pero fue poco más de $ 100 después de la retención y FICA.

Esa fue mi encantadora introducción a los impuestos.

Lo que siempre es complicado acerca de los impuestos en los Estados Unidos es lo complicados que son de entender. Tiene deducciones, créditos, exenciones, prórrogas, … la lista sigue y sigue. Incluso si supieras hasta la última deducción (¡y eso te convertiría en un contador de impuestos o un bicho raro!), Solo sabrías la mitad de la historia.

Hoy, explicaremos una pieza del rompecabezas fiscal: el tramos de impuestos federales.

Los corchetes y las deducciones (estándar y detallada) son los dos valores que tienden a cambiar de un año a otro. No están vinculados a la inflación o al costo de vida, pero el IRS los ajusta "manualmente" cada año para tenerlos en cuenta. Hay otros créditos y deducciones que cambian automáticamente según el Índice de precios al consumidor publicado por la Oficina de Estadísticas Laborales.

Entonces, ¿cómo funcionan los tramos fiscales y las deducciones?

Cómo funcionan los tramos de impuestos federales

El impuesto federal sobre la renta es un sistema fiscal progresivo. Esto significa que se le aplica una tasa más alta cuando gana más.

También es un sistema impositivo marginal. Cada dólar que gana no está sujeto a los mismos impuestos.

El dólar número 100,000 está sujeto a impuestos más que su primer dólar. Y estos impuestos se evalúan sobre su ingreso bruto ajustado. Ese es su ingreso total menos las deducciones.

Entonces, cuando Alexandria Ocasio-Cortez, Representante de los Estados Unidos de Nueva York, planteó la idea de un tramo impositivo superior del 70%, no significa que los contribuyentes con mayores ingresos pagarán el 70% de todos sus ingresos.

En 1944, durante la Segunda Guerra Mundial, el nivel impositivo superior era del 94% y se aplicaba a ingresos superiores a $ 200,000. Debido a la inflación, $ 200,000 en 1944 tiene el poder de compra de $ 2,896,988.51 hoy. Eso significa que tiene que ganar casi $ 2.9 millones de dólares antes de pagar una tasa impositiva del 94% por un solo dólar de ingresos.

En los datos de ingresos disponibles más recientes, solo 133,137 hogares que ganaron más de un millón de dólares. Eso significa que la cantidad que ganó más de $ 2.9 millones es mucho menos.

Ocasio-Cortez parecía sugerir que la tasa máxima solo se aplicaría a ingresos superiores a $ 10 millones. El número de hogares que ganan tanto en un año probablemente encaja dentro de un aula.

Brackets de impuestos federales sobre la renta de 2019

Estos son los tramos del impuesto federal sobre la renta para 2019 (se aplican a los ingresos obtenidos en 2019):

Soporte fiscalSolteroCasado presentando conjuntamenteJefe de hogar
10%$ 0 – $ 9,700$ 0 – $ 19,400$ 0 – $ 13,850
12%$ 9,701 – $ 39,475$ 19,401 – $ 78,950$ 13,851- $ 52,850
22%$ 39,476- $ 84,200$ 78,950 – $ 168,400$ 52,851- $ 84,200
24%$ 84,201 – $ 160,725$ 168,401 – $ 321,450$ 84,201 – $ 160,700
32%$ 160,726 – $ 204,100$ 321,450 – $ 408,200$ 160,701 – $ 204,100
35%$ 204,101 – $ 510,300$ 408,201 – $ 612,350$ 204,101 – $ 510,300
37%$ 510,300 +$ 612,351 +$ 510,300 +

Si presenta "Presentación de matrimonio por separado", esta es su tabla (desglosada debido al tamaño):

Soporte fiscalCasado Archivando por separado
10%$ 0 – $ 9,700
12%$ 9,701 – $ 39,475
22%$ 39,476 – $ 84,200
24%$ 84,201- $ 160,725
32%$ 160,726 – $ 204,100
35%$ 204,101 – $ 306,175
37%$ 306,175 +

Si es soltero y gana $ 50,000 después de restar deducciones, exenciones, etc. usted pagaría

  • 10% en los primeros $ 9,700 = $ 970
  • 12% en los próximos $ 29,774 = $ 3,572.88
  • 22% en los últimos $ 10,526 = $ 2,315.72

Pagaría un total de $ 6,858.60 en impuestos sobre $ 50,000 de ingresos, o 13.717%.

Su tasa impositiva efectiva es de menos del 14%, pero usted es en el tramo impositivo del 22%. El próximo dólar que gana tiene un impuesto del 22%.

Esa es solo la primera parte. No todos los dólares que gana están sujetos a impuestos.

Deducción estándar

Con nuestro sistema fiscal, sus ingresos reducen sus deducciones. Puede tomar la deducción estándar o puede detallar sus deducciones. Cuando detalla las deducciones, es posible que deba presentar pruebas de que tuvo esos gastos. Las deducciones detalladas son cosas como sus intereses hipotecarios, contribuciones caritativas, intereses de préstamos estudiantiles, impuestos deducibles y muchos otros.

Cuando toma la deducción estándar, no tiene que hacer nada. Solo tómalo. El monto se basa en su estado civil.

Aquí están las deducciones estándar de 2019 (con cifras de referencia de 2017 y 2018):

Su estado civil201920182017
Soltero$ 12,200$ 12,000$ 6,350
Casado presentando conjuntamente$ 24,400$ 24,000$ 12,700
Casado Archivando por separado$ 12,200$ 12,000$ 6,350
Jefe de hogar$ 18,350$ 18,000$ 9,350

Lo que siempre me parece interesante es cuando alguien dice "Está bien pagar una hipoteca porque el interés es deducible de impuestos". Aunque técnicamente es cierto, no es exacto.

Para reclamar una deducción detallada, habría tenido que gastar dinero en primer lugar. Puede reclamar la deducción estándar sin tener que gastar un centavo.

Si tuviera que elegir entre pagar $ 10,000 en intereses hipotecarios (deducible) o $ 10,000 en alquiler (no deducible), no preferiría uno sobre el otro. En ambos casos, estás pagando $ 10,000 pero aún reclamarías la deducción estándar (suponiendo que no haya otras deducciones detalladas).

Puede haber otras razones para tener una hipoteca, pero los impuestos no son una de ellas.

Exenciones personales

En años anteriores, hubo una exención personal que redujo sus ingresos.

Se fue para 2018. Y se fue para 2019. Saldrá hasta 2025.

En 2017, esa cantidad fue de $ 4,050 y se eliminó gradualmente. Una vez que su ingreso bruto ajustado alcanzó un máximo de $ 261,500 (o $ 313,800 por presentar una declaración conjunta de casados), comenzaría a retirarse. Reclamaría esa exención para todos los miembros de su familia, incluidos los dependientes. Entonces una familia de cuatro tendría cuatro exenciones personales.

Dado que la última ley fiscal no caduca hasta 2025, la exención personal puede desaparecer por un tiempo. Esto fue compensado por un aumento en la deducción estándar, aunque eso es poco consuelo para las personas que detallan regularmente sus deducciones.

Soltero vs. Jefe de hogar

¿Alguna vez se preguntó cuál era la diferencia entre un único declarante y un jefe de declarante? El estado civil del jefe de familia se parece mucho a un solo declarante, excepto que obtiene unos montos más altos, como una deducción estándar de $ 18,350 frente a la deducción de $ 12,200 del único declarante.

Para ser considerado el jefe del estado civil del hogar, debe:

  • Pagar más de la mitad de los gastos del hogar.
  • Ser "considerado soltero" para el año fiscal,
  • Tener un hijo calificado o dependiente.

La primera regla es sencilla: debe pagar más de la mitad de los gastos del hogar. Estos incluyen facturas de servicios públicos, hipotecas o alquileres, seguros, comestibles, etc.

La segunda regla es en realidad un poco más complicada. Debe presentar una declaración por separado de su cónyuge, pagar más de la mitad del costo del mantenimiento de la casa, no vivir con su cónyuge durante los últimos seis meses del año fiscal, hacer que la persona calificada considere su hogar como su hogar principal para el hogar. últimos 6 meses del año, y reclamar a esa persona como dependiente.

Finalmente, la tercera regla es la misma que rige a los hijos o dependientes calificados en toda la legislación fiscal.

Tasas de impuestos federales 2018

Estas son las tasas federales de impuesto sobre la renta para los ingresos obtenidos en 2018, mantenidas para fines históricos:

Soporte fiscalSolteroCasado presentando conjuntamenteJefe de hogar
10%$ 0 – $ 9,525$ 0 – $ 19,050$ 0 – $ 13,600
12%$ 9,526 – $ 38,700$ 19,051 – $ 77,400$ 13,601 – $ 51,800
22%$ 38,701 – $ 82,500$ 77,401 – $ 165,000$ 51,801 – $ 82,500
24%$ 82,501 – $ 157,500$ 165,001 – $ 315,000$ 82,501 – $ 157,500
32%$ 157,501 – $ 200,000$ 315,001 – $ 400,000$ 157,501 – $ 200,000
35%$ 200,001 – $ 500,000$ 400,001 – $ 600,000$ 200,001 – $ 500,000
37%$ 500,000 +$ 600,001 +$ 500,000 +

Si presenta "Presentación de matrimonio por separado", esta es su tabla (desglosada debido al tamaño):

Soporte fiscalCasado Archivando por separado
10%$ 0 – $ 9,525
12%$ 9,526 – $ 38,700
22%$ 38,701 – $ 82,500
24%$ 82,501 – $ 157,500
32%$ 157,501 – $ 200,000
35%$ 200,001 – $ 300,000
37%$ 300,000 +

¡Feliz temporada de impuestos!

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