Las pequeñas empresas crean 2 de cada 3 empleos en los Estados Unidos. Al comenzar su propia empresa, deberá desarrollar un plan de impuestos consistente.
Revisaremos 5 impuestos de pequeñas empresas a nivel local, estatal y federal, que debe conocer.
Impuestos a pequeñas empresas
¿Sabía que hay más de 11,000 entidades de recaudación de impuestos en los Estados Unidos?
A diferencia de los impuestos individuales, que se pagan un día al año el 15 de abril, las empresas pagarán sus impuestos estimados durante todo el año al Servicio de Impuestos Internos (IRS): 15 de abril, 15 de julio, 15 de septiembre y 15 de enero.
Esto combina impuestos de negocios, ingresos personales y trabajo por cuenta propia.
Este hecho requiere que las empresas desarrollen un proceso fiscal coherente, una estructura y una estrategia de pago. Muchas pequeñas empresas contratarán contadores fiscales especiales, para que puedan seguir cumpliendo con todos los diferentes tipos de impuestos.
Es aconsejable revisar a fondo su obligación tributaria anualmente. Una obligación tributaria alta puede ser una pérdida para su escaso capital. Encontrar la estructura corporativa correcta puede darle más control sobre qué impuestos deben pagarse.
Algunos de los impuestos se aplican a todas las pequeñas empresas. Otros dependerán de sus actividades, estructura corporativa y ubicación, por ejemplo, hay estados sin impuesto sobre la renta.
Aquí hay 5 de los impuestos más importantes que las pequeñas empresas deben pagar.
1. Impuesto a las ganancias
Los propietarios, socios o accionistas son responsables del pago del impuesto sobre la renta del negocio; todo depende de su estructura corporativa.
Y, para hacerlo aún más complicado, cada estructura organizativa – Limited Liability Corporation (LLC), C-Corporation o S-Corporation – paga una tasa impositiva diferente. Los impuestos son muy complicados.
Además, también hay nuevas leyes, que entran en vigencia cada año. Las legislaturas locales, estatales y federales ajustan las tasas y umbrales de impuestos anualmente. Los dueños de negocios pueden depender de un software fiscal muy bueno para obtener ayuda.
Corporaciones de responsabilidad limitada
La LLC es una entidad de "transferencia" donde los ingresos se informan en las declaraciones de impuestos individuales. Esto le brinda protección legal contra demandas, sin crear una estructura organizativa que sea demasiado engorrosa.
Corporación C
El accionista de la Corporación C debe pagar una tasa impositiva diferente sobre el ingreso neto ordinario que lo que pagaría sobre el ingreso por dividendos.
Corporación S
Sin embargo, la Corporación S en realidad pasará la obligación tributaria a sus accionistas. Esto puede ser lucrativo para construir una puesta en marcha sin obstáculos.
Más de sus dólares de inversión se destinan al crecimiento comercial real y menos al pago de impuestos.
2. Impuesto de autoempleo
Los propietarios de pequeñas empresas (propietarios únicos y socios) deben pagar impuestos de trabajo por cuenta propia.
Básicamente, el gobierno calcula que no puede cobrarle impuestos sobre la nómina, ya que no es un empleado, por lo que le cobra el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Para 2019, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 15,3%. Los propietarios de C-Corporation y S-Corporation, que trabajan como empleados, no están obligados a pagar este impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
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3. Impuesto sobre la nómina
Tanto el empleador como el empleado son responsables del impuesto sobre la nómina.
Por supuesto, el dueño del negocio es responsable del cheque de pago. Por lo tanto, debe deducir el impuesto sobre el empleo de los salarios y realizar un seguimiento de lo que se debe.
El empleado recibirá una lista de "impuestos retenidos" en su formulario W-9.
La mayoría de la gente no entiende realmente el proceso fiscal. El gobierno realmente quiere que calcules tus impuestos y retenciones sobre esa base.
Cuando presenta sus impuestos, está confirmando parcialmente si esa estimación fue precisa o no. Este es un deber continuo para los dueños de negocios.
Todos los impuestos sobre la nómina incluyen los impuestos del Seguro Social y de Medicare. El Seguro Social, que se llama Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA), es para gastos generales de los jubilados. Medicare es para el cuidado de la salud de los jubilados.
A partir de 2019, estas son las siguientes tasas para los impuestos sobre la nómina:
- FICA Total es 15.3%
- Medicare Total es 2.9%
Empleador y empleado pagan cada uno la mitad. Por lo tanto, el empleador paga el 7.65% y el empleado paga el 7.65% del Impuesto de Seguridad Social.
Desafortunadamente, ObamaCare hizo que esta estimación del impuesto al empleo fuera un poco más difícil.
Una de las categorías que se vio afectada por la aprobación de la Ley ObamaCare fue el impuesto sobre la nómina.
A los empleados de altos ingresos se les cobró una sobretasa especial de ObamaCare Medicare de 0.9% (para 2019, era más de $ 250,000 para solteros). Esto debe agregarse al impuesto normal de Medicare para todos los empleados que califican.
4. Impuesto a las ventas
Cada estado tiene un impuesto sobre las ventas, excepto Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregon.
Si se encuentra en cualquiera de los otros estados, entonces es responsable de recaudar, calcular e informar el impuesto sobre las ventas tanto a los gobiernos locales como estatales.
En el punto de venta de la mercancía, se debe cobrar el impuesto a las ventas.
Para pagar los impuestos estatales sobre las ventas, debe registrarse en la agencia tributaria del estado. Calcule la tasa del impuesto sobre las ventas, que debe cobrarse.
Configure un proceso para recaudar impuestos, completar registros, enviar informes al gobierno y pagar el impuesto sobre las ventas.
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5. Impuesto especial
Si bien el impuesto sobre las ventas es un impuesto general sobre toda la mercancía, el impuesto especial se aplica a un producto en particular.
Es posible que vea gasolina, tabaco o transporte como objetivo. Por ejemplo, los impuestos especiales sobre el transporte público podrían usarse para mantener o mejorar las vías públicas.
En general, el Gobierno Federal de los Estados Unidos está tratando de recaudar dinero para una variedad de propósitos. El mantenimiento de carreteras es un gasto continuo.
Estos son solo algunos de los formularios de impuestos especiales del IRS que puede necesitar para presentar:
- Formulario 2290 Uso de vehículos de carretera pesada
- Form 6197 Gas Guzzler
- Formulario 6627 Ambiental
El Gas Guzzler Tax se basa en la economía de combustible de un vehículo, que varía de aproximadamente 22.5 mpg a 12.5 mpg. En general, esto cobra un impuesto más alto para los vehículos que tienen una economía de combustible peor.
El impuesto ambiental del formulario 6627 del IRS se aplica a los productos químicos que agotan el ozono y el petróleo (ODC). Los ODC son otro nombre para los clorofluorocarbonos (CFC).
Si desea obtener información sobre la categoría general, puede leer la Publicación 510 del IRS "Impuestos especiales".
Muchas de estas publicaciones están en formato PDF, lo que facilita su visualización utilizando su programa de software Adobe. Conozca las especificaciones de su flota corporativa para ver si debe presentar el Formulario 2290 del IRS “Impuesto especial federal sobre ciertos camiones y autobuses que usan carreteras públicas”.
Desarrollar una estrategia fiscal
Pagar impuestos es un deber cívico. Debido a todas las variedades de impuestos locales, estatales y federales, es posible que desee desarrollar una estrategia fiscal a largo plazo.
Busque créditos, deducciones y estructuras corporativas que puedan ayudarlo a reducir su obligación tributaria.
Sobre el Autor
Alice Bell es una escritora independiente con sede en Los Ángeles. Contribuye a varios blogs de estilo de vida, negocios y finanzas, incluido Tax Crisis Institute. En un tiempo libre, Alice adora la cocina y el yoga.
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