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IRPF 2012: Declaración de Impuesto sobre la renta & # 8211; Principales Dudas Respuestas

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IRPF 2012: Declaração de Imposto de Renda - Principais Dúvidas Respondidas Como hemos acordado, seguimos con nuestra cobertura de los principales temas relacionados con la Declaración de Impuesto sobre la renta 2011/2012 – IRPF. Recuerde que aquí en Dinheirama hay un artículo con las principales normas para el llenado, así como las advertencias sobre las multas, el tiempo de envío y reglas para la declaración. Para leer, acceda a «Cómo hacer la Declaración de Impuesto sobre la Renta (IRPF) 2011/2012».

La compañía DeclareCerto, matriz de Dinheirama, ofrece en su página web un conjunto de utilidades relacionadas con el PIT, incluyendo un foro abierto de preguntas y respuestas sobre el impuesto sobre la renta. Una solicitud de amigo Conrado Navarro, seleccionó 20 IR duda de que muchos contribuyentes brasileños tienen. Quien sabe usted también forma parte de ese grupo.

1. En 2011, fui sometido a una cirugía cardiaca y, como el cirujano no estaba convenido al plan de salud, efectué el pago directamente al profesional. Ahora, estoy pidiendo un reembolso parcial al plan de salud. La duda es la siguiente: el pago fue realizado en el ejercicio de 2011, pero el valor del reembolso por el plan sólo fue recibido en 2012 – por lo tanto dos ejercicios diferentes. ¿Cómo debo declarar este pago y el reembolso en mi declaración de IR persona física?

Respuesta: Usted tiene dos opciones:

  1. Lanzamiento en el IRPF 2012 sólo la parte no cubierta por el plan; o
  2. En el IRPF2013, se contabilizará INTEGRALMENTE el gasto médico en el IRPF 2012 y, en el IRPF2013, declarar el reembolso como Rendimiento Tributario de Persona Jurídica. Puedes elegir. Las dos formas están en línea con las reglas vigentes de IR.

2. Cónyuges pueden intercambiar los bienes registrados?

Respuesta: ¿Cuál es adecuada, es decir, lo que es de un solo cónyuge (como los bienes adquiridos antes del matrimonio por el régimen de comunión parcial) debe ser declarado por su propietario. Pasar el bien propio para el cónyuge será entendido por el Fisco como una donación. En el caso de bienes comunes, pueden ser declarados en la proporción de 50-50 o 100% para uno de los cónyuges (como usted bien sabe). Dos observaciones al respecto:

  • Por la legislación, no hay nada mal en el marido declarar el 100% en un año, al año siguiente el 100% por la esposa, al año siguiente el 100% por el hombre de nuevo. ¡La opción a libre cada año!
  • Si el 100% de un bien común es declarado por un cónyuge, entonces TODOS los bienes comunes deben ser declarados por este cónyuge. No se permite que un bien común esté 100% con el marido y otro 100% con la esposa.

3. ¿Hay que declarar una pensión que se paga sin la debida homologación judicial? Pago formalmente, mediante transferencia bancaria, todos los meses.

Respuesta: No formalización de autorización judicial o acuerdo ante notario (cuando sea posible), el pago de los alimentos no se convierte en deducibles. Por desgracia. Si usted lanza y la Receita Federal pide explicaciones en la malla fina, la multa será inevitable.

4. ¿Cómo declarar la compra de un terreno, en el que se dio como parte del pago un vehículo que no estaba registrado en el nombre del comprador?

Respuesta: La declaración de la compra de un bien dando otro pozo a cambio de más dinero y seguir los pasos de esta cuestión foro. Se trata de un canje con un pago adicional. Como implica un vehículo, los beneficios de permuta de inmuebles NO valen.

Con respecto al hecho del vehículo no estar en el nombre del comprador, usted necesita declarar de forma consistente con lo que ocurrió. Entiendo que el antiguo dueño del vehículo NO tiene parte de su inmueble. Luego, antes de la transacción con el inmueble, él debe haber donado o vendido para usted. Esta operación anterior también debe declararse.

5. Año pasado (out / 11 a diez / 11), doné R $ 1.500,00 al FIA Niño y Adolescente de mi ciudad y doné más R $ 500,00 en enero y en febrero de este año de 2012. Puedo abatir en el IRPF tanto los R $ 1.500,00 de 2011 como los R $ 1.000,00 del inicio de 2012?

Respuesta: Sí, siempre y cuando: se declara el modelo completo (deducciones legales), el total donado a beneficio de IR en 2011 y 2012 a ser de hasta el 6% del impuesto debido y el total donado en 2012 a ser de hasta el 3% del impuesto debido . Para calcular el impuesto debido, sugiero que utilice la herramienta IRPF 2012 de la Receita Federal o el simulador gratuito de donación de DeclareCerto.

6. Soy médico y presté servicios para una operadora de plan de salud en 2011 en calidad de referenciado (conveniado) como profesional liberal. La operadora no envió el comprobante de ingresos del período y ya no responde mis correos electrónicos, mientras que la funcionaria del call center alega «ya haber enviado el pedido y no poder hacer nada más». ¿Qué debo tomar con respecto a esta conducta de la operadora del plan de salud?

Respuesta: Si continúa la no cooperación, la solución es ponerse en contacto con el IRS y le informará de que su fuente de pago no está enviando el informe de ingresos.

7. Tuve gastos de salud e instrucción con dependiente de patrimonio que falleció en febrero de 2011. ¿El propio botín podría deducir el total de los gastos ocurridos durante el año 2011?

Respuesta: Sí, el dependiente puede ser lanzado en el estado de raíces, así como sus gastos deducibles. Pero, además de las deducciones, todos los rendimientos de los dependientes también necesitan ser declarados junto con el botín. La legislación (véase IN81 de la SRF, por ejemplo) no limita la deducción a los meses en que la persona fallecida todavía estaba viva.

8. He sido despedido de una empresa desde hace mucho tiempo, pero sigo siendo beneficiario de un plan de salud ofrecido por ellos. Pago mensualmente de forma integral y la empresa me proporciona un extracto del plan de salud, donde constan los usuarios individualmente y sus respectivos valores. Trabajo en otra empresa, que no tiene plan de salud. ¿Puedo deducir los valores que pagó con gasto médico en el IRPF?

Respuesta: El hecho de que el plan de salud estar relacionado con el antiguo empleador no cambia nada. Puede deducir. Usted podrá lanzar en su declaración los valores pagados al Plan de Salud con gasto deducible – código 26.

9. ¿Cómo declarar la compra de un apartamento en la planta en 2011, en que la entrada fue distribuida entre la inmobiliaria, corredores y la constructora? Hoy, pagó parcelas para la constructora. Y así será hasta la entrega de las llaves, cuando el saldo deudor será financiado por el banco.

Respuesta: Hacer un razonamiento de la situación y de la historia, todas las cantidades de la oferta efectivamente pagados en la columna de 2011. Que la columna para el año 2010 de restablecimiento. No incluya valor de la financiación en la ficha de Deuda y de Reales. Sugerencia: la declaración de la compra se da exclusivamente en la ficha de «Bienes y Derechos» y los valores pagados a la inmobiliaria, a la constructora, al banco ya la correduría pueden integrar el costo de adquisición.

10. El año pasado (2011), hice una declaración conjunta con mi esposa (ella como mi dependiente). Este año vamos a hacer declaraciones separadas. Me gustaría saber si repito el número del recibo de mi declaración del año pasado en ambas declaraciones de este año.

Respuesta: Este campo debe dejarse en blanco, si no se presentó PIT Anual Declaración de Ajuste del año 2011, 2010 año calendario, en el caso de su esposa.

11. Recogio mensualmente carné del INSS para mi esposa como autónoma. Hacemos una declaración conjunta (no tiene ingresos). ¿Puedo usar este valor de pago de INSS en la declaración? ¿En qué campo?

Respuesta: La contribución al INSS es deducible sólo cuando la misma persona tiene un ingreso gravable para que pueda ser derribado. No se permite la deducción de la renta imponible de otra persona, incluso declarando junto. Por lo tanto, no haga tal valor en su declaración. En caso contrario, la probabilidad de un problema de malla fina es muy grande. Es importante reforzar que el caso del INSS es una excepción, ya que, en general, las deducciones del dependiente (como salud y educación) valen para el titular. Pero no en este caso.

12. Recibí acción laboral en 2011 descontada de IR, FGTS, INSS y honorarios de abogados. Ahora, mi contador dijo que tendré que pagar más R $ 32 mil. Esto es correcto? ¿Puedo gravar dos veces?

Respuesta: Tenga mucho cuidado al pagar el IR mínimo necesario. Su ganancia se contabilizará en la ficha de Rendimientos Recibidos Acumuladamente del IR, siendo que el valor del rendimiento debe estar descontado de los gastos del proceso, incluyendo los gastos con el abogado que no fueron reembolsados.

Garantice el llenado correcto de esta ficha y elija la opción de tributación que genera el menor IR (ajuste anual o tributación exclusiva). Es imposible decir si algo está mal en su caso sólo con base en lo informado, pero toda la atención es poca en su situación, que implica un pago de IR de alto valor.

13. Soy un traductor independiente y recibir ingresos de las empresas extranjeras a través de PayPal. No hay nada acerca de PayPal en la página web de ingresos. Dudas: 1) Recibo en dólares en PayPal. Sólo puedo declarar esta recepción en el carné-león después de transferir el valor a mi C / C en Brasil, en reales? 2) Si es así, es ilegal no transferir todo el valor en el mismo mes? 3) Si compra algo en línea usando dólares de PayPal, esto es rastreable por la receta? ¿Es ilegal? ¿Hay alguna forma de declarar?

Respuesta: La regla es: cuando usted recibió en PayPal, lo que ya establece el ingreso recibido. En el mes siguiente, usted ya debe pagar el IR vía Carné-León. No importa si vas a traer el dinero o no a Brasil. Eso es totalmente indiferente. Por cierto, en el momento en que se transfiere el dinero, no cabe IR sobre eso (está exento).

El IR incide sólo sobre la ganancia del ingreso en el exterior. Es importante atentar también para el hecho de que el valor de la cotización del dólar es el valor de venta, establecido por el Banco Central de Brasil, para el último día hábil de la primera quincena del mes anterior al de la recepción.

14. ¿Cómo deben declararse los derechos recibidos atrasados ​​(diarios, transferencias y otros) acumulativamente por determinación judicial? A lo largo de algunos años, la Persona Jurídica en cuestión dejó de pagar los valores debidos y, por determinación judicial, efectuó el pago debido en 2011 con intereses y correcciones. ¿Cómo debe declararse este valor percibido?

Respuesta: Un aumento de la mano de obra ya que esto puede tomar parte libre y parte gravable. Lo que sea exento va a la ficha de Rendimientos exentos y no tributarables. Lo que sea imponible debe ser lanzado en la ficha de Ingresos Recibidos Acumuladamente. Usted tendrá la opción, en la ocasión de la declaración, de considerar la ganancia con ajuste anual o con tributación exclusiva en la fuente.

15. Soy titular en la declaración del IR y tengo a mi madre como dependiente. Mi esposa y sus padres y sus abuelos no tienen ingresos imponibles. ¿Puedo declarar a los padres y abuelas de ella como dependientes en la declaración? ¿Como hacer?

Respuesta: No se puede incluir a los padres como dependientes del marido y la mujer al mismo tiempo. Sólo podrán ser incluidos los del titular de la declaración. Ustedes pueden elegir quién será. El titular puede ser el marido o la esposa. La dependencia del IR no exige la existencia de ingresos para el titular de la declaración.

Los padres y abuelos de la esposa pueden depender de ella, así como el marido (que hizo la pregunta). Ella se convierte en la titular es la forma de poder declararlos como dependientes y eso de la renta de su marido. El problema es que, al hacerlo, la madre del marido deja de ser declarada como dependiente, ya que no puede depender de la esposa del marido. Por lo tanto, es un caso a simular las diferentes opciones para poder evaluar qué configuración genera el menor impuesto a pagar para la familia.

16. Oigo hablar de cruces de varios tipos que la Receita Federal está usando. Por ejemplo, sé que hospitales y planes de salud están informando datos de los pacientes / clientes. ¿Qué más existe por ahí, por favor?

Respuesta: En la actualidad, ya hay un número de declaraciones generadas por las empresas, pero con la información de los individuos, que son utilizados por el IRS para cruzar con la información de retorno de los contribuyentes de impuestos. Algunas de las más relevantes son:

  • DIRF – Declaración de Impuesto sobre la renta retenido en la fuente (empleador, contratista, locatario PJ);
  • DECRED – Declaración de Operaciones con Tarjetas de Crédito (operadora de tarjeta);
  • DIMOB – Declaración de Información sobre Actividades Inmobiliarias (constructora, inmobiliaria, administradora);
  • DOI – Declaración sobre Operaciones Inmobiliarias (notario);
  • DIMOF – Declaración de Información sobre Impulsión Financiera (institución financiera);
  • DMED – Declaración de Servicios Médicos y de Salud (hospital, clínica, plan de salud);
  • DPREV – Declaración sobre la Opción de Tributación de Planes Prevenciales (previsión privada).

Como usted puede notar, están cercando por todos lados (banco, plan de salud, previsión, empleador, notario, constructor, operador de tarjeta, etc.). Manténgase atento y haga las declaraciones correctamente.

17. Estoy declarando a mi padre como mi dependiente en el IRPF 2012. Él recibe un salario mínimo mensual de jubilación y he pagado plan de salud y otros gastos de él. Mi pregunta es: este ingreso de él necesita ser declarado en el ítem Rendimientos Tributables Recibidos de PJ por el Dependiente?

Respuesta: Sí. Si usted declara su padre como un dependiente también deben declarar sus ingresos.

18. Tengo un fondo de inversión que se grava en mayo y noviembre (exclusivo en la fuente). ¿Cómo puedo conseguir restitución de esos valores?

Respuesta: No se permite a la devolución de IR tales casos, la tributación exclusiva en la fuente.

19. Firme el contrato referente a la financiación de un inmueble. Como el inmueble es por el plano «Mi Casa, Mi Vida», hasta la recepción del mismo sólo voy a pagar los intereses de la construcción. En 2011 ese valor fue de R $ 150,00. ¿Cómo declaro?

Respuesta: La declaración del «Mi Casa, Mi Vida» sigue el mismo procedimiento de cualquier compra de bienes financiados: la declaración se da únicamente en los activos de enchufe y los derechos y la propiedad debe tener el valor al comienzo y al final de 2011, respectivamente , el valor efectivamente pagado hasta el 31/12/2010 y hasta el 31/12/2011, incluyendo los intereses y añadidos pagados. Es decir, en la medida en que usted va pagando (al banco, a la constructora, a la inmobiliaria, etc.), el valor del inmueble va subiendo en su declaración.

20. En caso de declaración separada de la pareja, los dependientes se descontar en las dos declaraciones?

. Respuesta: No Si otro comunicado, la pareja debe decidir que declara cada dependiente común (como hijos e hijastros). Sólo una declaración puede contener un dato dependiente.

Espero que este texto haya contribuido con algunas de sus dudas en relación al IRPF 2012 – Declaración de Impuesto sobre la renta. Vamos a trabajar en algunas cuestiones y publicarlas en breve por aquí. Gracias. Hasta la próxima.

Foto de sxc.hu.

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