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Guía de cómo calcular y hacer la retirada

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Responda rápido: ¿qué valor de pro-labore usted retira mensualmente de la caja?

¿No sabe decir? Entonces, esta guía fue pensado especialmente para usted.

Siga la lectura y tome todas sus preguntas.

Imagen 2 - Pro-labore cómo calcular y hacer retirada¡No se engañe! Sólo porque es dueño de su propio negocio no quiere decir que no tiene derecho a un salario. En su caso, haga mensualmente la retirada del pro-labore.

Ser dueño del propio negocio tiene sus ventajas, pero también cuestiones particulares a resolver.

Antes de pensar abrir empresa, usted nunca se había preguntado cuál es el salario de un jefe?

Cuando en la condición de empleado, es natural imaginar que se trata de un valor considerable.

Al final, debe ser esa una de las ventajas de poder definir los propios vencimientos, ¿no es así?

¡No se engañe!

Pues si no hay responsabilidad en el aspecto salarial, se corre el riesgo de minar todo y cualquier beneficio obtenido en el mes.

¿Nunca había pensado al respecto?

Incluso, usted en el puesto de jefe ni recibirá salario.

Pero tendrá derecho a una retirada mensual, que corresponde a lo que se denomina pro-labore.

Si usted no sabe lo que significa pro-labore, vamos a tratar de eliminar sus dudas.

En este artículo, abordaremos también cómo calcular pro-labore.

Explicar quién recibe pro-labore y si el MEI (micro emprendedor individual) está entre ellos.

No deje de conferir aún la relación del pro-labore con Impuesto de renta, INSS y otros cargos y si es necesario hacer recibo de pro-labore.

Vea también un modelo de pro-labore que le ayudará a entender la importancia de esa retirada.

Esperamos que llegue al final del artículo dominando el asunto y preparado para definir esa remuneración de la mejor manera.

Todo ello sin descuidarse gestión financiera, que es lo que garantizará la longevidad del negocio.

¿Qué es pro-labore?

Imagen 3 - Pro-labore cómo calcular y hacer retiradaEl pro-labore es opcional y destinado a la remuneración de los socios por actividades administrativas. Ya que usted trabajó, es más que justo recibir. ¡¿No es lo mismo?!

El pro-labore es la remuneración destinada por la empresa a su administrador, debida en razón de sus servicios prestados.

El término es originario del latín y significa "por el trabajo".

Se trata de un valor previsto en el contrato social para la mayoría de los negocios.

El cual debe ser retirado mensualmente de la caja, descontando de la ganancia obtenida en el período.

Entonces, el significado de pro-labore es el salario del jefe?

No exactamente, pues las reglas del "pago" son diferentes.

En primer lugar, el administrador no tiene cartera firmada, es decir, no es un trabajador por cuenta ajena.

De esta forma, no se aplican las mismas reglas que obligan a la empresa a recoger Fondo de Garantía por Tiempo de servicio (FGTS) o pagar vacaciones y 13º salario.

Tales beneficios hasta pueden ser pagados, siempre que haya consenso entre el administrador y los socios (si es el caso).

Pero el no pago no implica en acciones laborales posteriores, por ejemplo.

Otro punto a considerar es que, como estamos hablando de una retirada, las cargas son diferentes.

Tanto para quien recibe como para quien paga el pro-labore.

Más adelante vamos a detallar los tributos que inciden sobre el valor.

Pero es válido saber que el administrador puede tener que entregar la Declaración de Ajuste Anual del Impuesto de Renta a la Receita Federal, a depender de la cantidad retirada en el pro-labore.

La empresa acaba con un valor considerable a la Seguridad Social.

En caso de que no sea optativo Simples Nacional, el régimen tributario simplificado, que suele ser ventajoso para los pequeños negocios.

Por esta razón, muchos optan por el no pago de la remuneración.

Lo que tampoco infringe la ley, a pesar de que alguna controversia rondará el tema.

Pero tenga cuidado:

aunque sea opcional, el pro-labore no es la única forma de remunerar a un administrador, como veremos a continuación.

Pro-labore X distribución de beneficios

Son tres las maneras de remunerar socios y administradores, pero las más practicadas incluyen el pro-labore y la distribución de los beneficios.

En esta segunda, también conocida como dividendos, el valor pagado en la remuneración es variable, dependiendo de los resultados de la caja.

En caso de perjuicio en el período, incluso, nada será pagado hasta que las deudas sean regularizadas.

Las normas utilizadas para la división de los beneficios obtenidos deben estar previstas en el contrato social de la empresa, especialmente la periodicidad y la frecuencia de los pagos.

Sin una definición, la operación se realizará al cierre del balance anual.

Sobre esa distribución, no hay incidencia de Impuesto de Renta o Contribución Previdenciaria, respetando lo que establece la legislación tributaria.

Por otra parte, la operación debe comprobarse a través de contabilidad contable, según exigencia de la Receita Federal y del INSS.

Según lo previsto en la Ley Federal nº 6.404, llamada de Ley de Sociedades Anónimas:

las compañías brasileñas de capital abierto deben distribuir a los accionistas al menos el 25% de su beneficio neto en dividendos.

Además de la distribución de los beneficios y del pro-labore, el pago de intereses sobre capital propio es otra alternativa de remuneración de los socios.

Pero ella está casi restringida a las grandes empresas.

Como particularidad, hay retención del 15% por la Receita Federal en la fecha del depósito.

Pro-labore es obligatorio?

La cuestión sobre la obligatoriedad del pro-labore es algo controvertida.

Ya que no existe un dispositivo legal que establezca claramente que el valor debe o no ser retirado mensualmente por el administrador.

La situación dio margen a diferentes interpretaciones e incluso la Receita Federal contribuyó con la duda.

En julio de 2012, el organismo divulgó la Solución de Consulta nº 133, alertando, entre otras cosas, que:

"Si la empresa está compuesta por sólo una persona o socios, deberá haber pro-labore".

Tres meses después, sin embargo, reformó el entendimiento Solución de Consulta nº 186, aclarando que:

"no hay dispositivo legal que determine la obligatoriedad de remuneración de socios de sociedad simple mediante pro-labore.

Incluso con la manifestación del Fisco, la duda aún no está totalmente sanada.

Ya que la no retirada del pro-labore se justificaría por existir otras opciones para remunerar al administrador.

Es decir, alguna remuneración debería tener, ya que ejercer funciones en la empresa, como cualquier funcionario.

Pero no por ahí:

en agosto de 2016, a Solución de Consulta nº 120, elaborada por la Coordinación General de Tributación de la Receita Federal, afirmó que el socio que presta servicios es asegurado como contribuyente individual.

En ese caso, incluso recibiendo una porción de la distribución de ganancia, cabría otra paga por su trabajo.

El objetivo del texto fueron las sociedades civiles de prestación de servicios profesionales, entre los que se incluyen abogados, médicos y arquitectos, por ejemplo.

Para los demás tipos de empresa, entonces, el entendimiento no se aplicaría.

A pesar de la falta de claridad legal, el consenso apunta incluso al carácter opcional y no obligatorio del pro-labore.

Y las normas vigentes garantizan la autonomía de los socios y accionistas para decidir sobre el asunto.

¿Y en el caso del MEI? ¿Necesita un pro-labore?

La obligatoriedad del pro-labore para el MEI no está legalmente prevista, pero él puede hacer esa retirada mensual, si lo desea.

Como veremos a continuación, hay situaciones que justifican el formato de remuneración, incluso cuando se es micro emprendedor individual.

¿Cuándo retirar el pro-labore?

Imagen 6 - Pro-labore cómo calcular y hacer retiradaMás importante que cuando usted retirar su pro-labore, es estar previsto en sus costos esa retirada. Después de todo, esto puede influir directamente en sus beneficios y afectar a todo su negocio.

Siendo el pro-labore opcional, cuando puede ser una buena para el negocio prever esa retirada?

En empresas con más de un socio, esa es una decisión tomada en consenso y que depende del análisis de varios factores.

La primera razón para la remuneración como pro-labore se debe al trabajo prestado por el administrador.

Lo que lo equipara a la condición de funcionario, aun siendo él un socio o director.

Si él es micro emprendedor individual y trabaja solo, vale el mismo razonamiento.

También es necesario considerar que el valor de su trabajo es un costo para la empresa.

Es decir, no prever la retirada entre los gastos operativos lleva a una serie de engaños.

El principal de ellos es que todos los costos deben ser incluidos al precificar, definiendo cuánto cobrar por sus productos y servicios.

Sin esta previsión, usted puede estar equivocando en el precio de venta.

Esta situación es preocupante especialmente para el MEI, que sin un "salario" puede realizar retiros cuando quiera o cuando cree que ha tenido beneficios para hacerlo.

Lo ideal es que esto ocurra dentro de una planificación, con valores previstos anteriormente, calculados en la punta del lápiz.

Sólo así la gestión financiera no está comprometida.

¿Cómo se debe hacer el pago?

Imagen 7 - Pro-labore cómo calcular y hacer retiradaNormalmente, el pro-labore está previsto en el contrato social. Este documento corresponde al "certificado de nacimiento" de su empresa.

En las empresas que poseen contrato social, lo que no se aplica al MEI, la decisión sobre la remuneración vía pro-labore debe constar en el documento.

Se puede cambiar incluso con el negocio ya en marcha, bastando para ello el registro en la Junta Comercial del Estado.

Para realizar el pago, entonces, la formalización del pro-labore es el primer paso.

En los libros de la empresa, la retirada debe ser registrada como gasto operativo cuando la remuneración sea debida a profesional vinculado a la administración.

Es necesario prever que el pago de pro-labore genera obligaciones tributarias a la empresa.

Como la retención del 11% de INSS o hasta el 20% si ella es opta por el Beneficio Presumido o Ganancia Real.

Si el valor es limitado techo, que es establecido anualmente por la Previsión Social.

Para el MEI, esta preocupación es innecesaria.

Pues él ya paga su contribución previsional en el valor fijo a través del Documento de Recaudación simplificada (DAS), quitado siempre hasta el día 20 de cada mes.

Sólo tiene que generar una guía de seguridad separada si tiene un empleado.

Lo mismo ocurre con el Impuesto a la renta retenido en la fuente (IRRF), que tiene incidencia sobre el pro-labore (según su valor), pero no sobre la distribución de los beneficios.

En el caso del MEI, ninguna retención está permitida por la legislación.

¿Cómo calcular el pro-labore del MEI?

Imagen 8 - Pro-labore cómo calcular y hacer la retiradaPara el MEI es fácil hacer las cuentas y definir su pro-labore. Pero recuerde: su beneficio no debe ser necesariamente el valor de su "salario". Nuestra sugerencia es que usted reserve un poco para el capital de trabajo de su negocio.

En otros tipos de empresa, el pro-labore se define con base en el rango salarial para el cargo ejercido por el administrador.

Esta es una de las sugerencias del contador Vicente Sevilla Junior en este vídeo.

Pero eso no se aplica al MEI.

Para el micro emprendedor individual, aunque el mercado remunere su función con un salario promedio de R $ 8 mil, por ejemplo, está limitado al propio facturación.

Aunque estamos hablando de una remuneración menor, es más fácilmente calculada.

Como el ingreso bruta anual del MEI no puede superar los R $ 60 mil, basta dividir por el número de meses (12) para identificar que no hay como el pro-labore quedarse por encima de R $ 5 mil.

Entonces, ese es el pro-labore de todo MEI?

No se precipite:

aunque su empresa fature bien todos los meses, hay costos y gastos registrados en la caja, no es así?

Sustrayendo una cantidad por el otro, usted encuentra el beneficio.

Digamos que sea de R $ 1,8 mil por mes.

Ahora, viene la decisión:

usted desea que ese sea su pro-labore o quisiera reservar parte del valor para reinvertir en el negocio y fomentar su crecimiento?

No hay una respuesta ideal.

Es su necesidad como empresa que determinará el valor de la retirada.

Pero las mejores prácticas de educación financiera siempre indican que se haga una reserva.

Si es así en la vida personal, ¿por qué sería diferente como persona jurídica?

En este otro, vídeo, de autoría del Instituto Emenda, el consejo principal es:

definir el pro-labore de acuerdo con un valor que la empresa pueda pagar, para no comprometer sus finanzas.

Muchos educadores financieros recomiendan que el pro-labore del MEI se limite al valor del salario mínimo.

Ya que es sobre él que se calcula la recogida de INSS.

Impuestos que inciden en el pro-labore

Imagen 9 - Pro-labore cómo calcular y hacer retiradaSiendo MEI, todos los impuestos que usted pagará mensualmente será por medio de la DAS y no superará el valor de R $ 50,00.

El MEI está exento del impuesto sobre la renta.

Pero el micro emprendedor, como persona física, puede tener que entregar la Declaración de Ajuste Anual.

para 2017, están sujetos a esa obligación todos aquellos con rendimientos imponibles y que recibieron el año pasado un valor igual o superior a R $ 28.559,70, lo que equivale a R $ 2.379,97 por mes.

A diferencia de otras empresas, el micro emprendedor individual no necesita emitir un recibo de pro-labore.

¿Para el MEI cómo será la recogida de INSS?

Otro privilegio del MEI es no necesitar generar una guía de seguridad adicional para la recogida del INSS sobre pro-labore, como ocurre con otros administradores.

Esto sucede cuando tiene un valor empleadopero no para retirar su remuneración.

La recogida del INSS por parte del micro emprendedor individual se da mensualmente a través del pago del DAS.

El valor destinado al impuesto de contribución a la Seguridad Social está incrustado en el costo fijo, equivalente al 5% del salario mínimo vigente.

La situación cambia si hay interés en jubilación por tiempo de cotización, recordando que el MEI sólo puede jubilarse por edad.

Si ha ejercido una actividad anterior con una cartera firmada, podrá complementar el tiempo necesario para jubilarse.

Pero en ese caso se aplicará la alícuota del 11% sobre sus ingresos.

4 pasos para definir el valor de su pro-labore

Imagen 11 - Pro-labore cómo definir y hacer retiradaImportante: no salga haciendo retiros y definiendo un pro-labore sin antes entender totalmente las finanzas de su negocio. ¿De qué adelantará usted con dinero en el bolsillo y su empresa desfalcada?
  1. Conozca su facturación

¿Cuál es el ingreso bruto mensual de su negocio?

Si es variable, tome el valor de la facturación anual (sólo los ingresos) y divida por 12 meses.

De esta forma, usted descubrirá cuánto entra en el cuadro en promedio cada 30 días.

  1. Identifique sus costos

Si usted está disciplinado con el. flujo de caja, sabe bien cuáles son todos sus costes fijos y variables.

El consejo es nunca dejar nada fuera.

Entonces, trate de identificar cuál es el costo promedio mensual de su empresa, usando también la regla de la división del costo total por 12, si es variable.

  1. Haga las cuentas

Usted tiene en manos ahora las dos informaciones que necesita para definir el pro-labore del MEI: su facturación promedio y su costo promedio.

Reste el primero por el segundo para obtener su lngresos netos.

Al tener el número en manos, es hora de decidir si la retirada será integral o si parte será destinada al crecimiento del negocio.

  1. Hable con un contador

Para llegar a una decisión más asertiva, nada mejor que tener la opinión de quien más entiende del asunto.

Busque la ayuda de un contador, que es quien puede esclarecer sobre las repercusiones posibles (fiscales y tributarias) a partir del valor que defina como pro-labore.

¿Por qué es importante definir un pro-labore?

Imagen 12 - Pro-labore cómo calcular y hacer retiradaEl pro-labore es una forma merecida de recompensa por su trabajo y también un paso importante para mantener la salud financiera de su negocio. En fin: ¡importante para todos!

Creemos que ya ha quedado clara la importancia del cálculo del pro-labore y su consiguiente retirada.

Pero para no quedar ninguna duda, nunca es demasiado repetir las principales razones para que usted piensa en el tema hoy mismo.

1. Porque todo trabajo merece ser remunerado

Ni el reloj trabaja de forma gratuita. Ciertamente, has escuchado ese proverbio bastante popular.

Y se aplica perfectamente al pro-labore.

Puede que no sea una obligación, pero es justo con quien ofrece sus servicios para el crecimiento de la empresa, aunque sólo exista usted detrás de ella.

2. Porque su costo debe aparecer en el precio

Especialmente en servicios, un componente importante de la formación del precio de venta es el valor de la mano de obra.

Si usted no prevé el costo de la participación del administrador en el proceso, repasará al cliente un precio ilusorio, que tal vez no cubra tan bien sus gastos, como imaginaba.

3. Porque el dinero de la empresa no es suyo y viceversa

Es una regla básica de gestión en cualquier empresa separar el dinero de la caja de lo que es personal del emprendedor.

Pero ¿cómo hacer esto si no hay remuneración?

¿Cómo pagar las cuentas personales y los gastos del día a día sin salario?

¿Percibe cómo el pro-labore es importante?

En el libro Gestión de oficinas de abogados (Edición Idea y Acción), Urubatan de Almeida Ramos refuerza esa cuestión.

Que debe ser evaluada no sólo por emprendedores del medio jurídico, sino de cualquier área, dado el riesgo que genera al negocio.

"Cuando el socio pasa a mezclar las cuentas de él con las de la oficina y viceversa, está infringiendo el principio de la entidad y, seguramente, el caos estará formado", alerta él en la obra.

Ejemplo de pro-labore

Para reforzar la importancia de esta definición, un modelo de pro-labore siempre ayuda.

Para nuestro ejemplo, vamos a considerar un micro emprendedor individual que actúa como proveedor de servicios de instalación de piso.

  • Una gran solicitud llegó, él hizo el presupuesto y estipuló como precio el valor de R $ 2.500, considerando el material aplicado, una breve margen de beneficio y la mano de obra de su funcionario, que actúa como su ayudante.
  • Después de la realización del servicio, recibió los valores y pasó a la contabilidad. Al descontar todos los gastos, incluyendo impuestos y gastos generados por imprevistos, identificó que su beneficio fue bastante menor, casi cerca de cero.
  • Lo que faltó a nuestro MEI percibir es que no hubo lucro, pero perjuicio. Como él no calculó su pro-labore, dejó fuera esa previsión de costo al precificar. En la práctica, él donó su mano de obra al cliente. ¿Qué mancada, no es?

5 errores más comunes en la gestión financiera de negocios

Imagen 14 - Pro-labore cómo calcular y hacer retiradaSi usted trabaja, trabaja y trabaja y no ve el beneficio, entonces encienda una señal roja! Algo está mal y usted necesita aprender a hacer que su negocio se vuelva rentable.

Si usted desea un pro-labore mejor, necesita calificar su gestión financiera, lo que pasa necesariamente por huir de errores como estos cinco que citaremos ahora:

1. Mezclar el dinero de la empresa con su empresa

¿Quieres marcar un encuentro con la quiebra?

Al mezclar las finanzas personales con las empresas, usted anticipa ese doloroso momento.

Es un error amateur, pero desgraciadamente común, en especial en los negocios más pequeños.

Si usted es MEI, sea su propio fiscal.

2. No registrar todos los ingresos y gastos

También es común, principalmente entre principiantes, ignorar el registro de algún gasto que parece irrisorio.

Usted lo hace una vez, después la segunda y, cuando llega al final del mes, no sabe por qué faltó dinero en la caja.

Y la ganancia esperada se convierte en perjuicio.

3. Confundir la facturación con beneficios

Este error es una consecuencia de lo anterior.

Cuando usted no registra todos los gastos y gasta mal, fácilmente se equivoca.

Es normal llegar al final del mes golpeando metas de facturación, pero sin materializarlo en ganancia:

para vender el 40% más, pasaste casi el doble.

4. No saber precificar sus productos y servicios

Un precio demasiado alto ahuyenta clientes y reduce su competitividad.

Los valores muy bajos minan su beneficio y pueden llevarlo a la quiebra.

Para encontrar el equilibrio, sólo poniendo todos sus costos en la punta del lápiz – todos ellos!

5. No definir metas

Los sueños hacen bien al emprendedor y una meta puede representar el estímulo para organizar las finanzas y construir una reserva.

Para realizarla, usted necesita planificación y análisis y proyección de los resultados a partir del flujo de caja, dos de los mejores instrumentos de gestión.

7 herramientas que ayudan en la gestión de sus finanzas

Imagen 15 - P'ro-labore cómo calcular y hacer retiradaUna buena sugerencia es la cuenta.MOBI. Una cuenta digital totalmente enfocada en el MEI que ofrece una amplia cartela de herramientas que ayuda en el control de los gastos y en la gestión del negocio. ¡Vale la pena investigar y informarse!

Antes de concluir nuestro artículo, vamos a citar siete óptimas herramientas para ayudarle a calificar la gestión financiera del negocio.

Recordando que mejores resultados en el cuadro son fundamentales para retirar un mayor pro-labore.

  • 1. Flujo de caja: registra todos los gastos e ingresos del negocio.
  • 2. Cuenta bancaria: representa el inicio de la vida financiera de su empresa y un paso decisivo para la organización, separando su dinero y el del negocio.
  • 3. Conciliación bancaria: compara el movimiento bancario con sus registros internos.
  • 4. Aplicaciones: permiten realizar el control financiero de la empresa a través de dispositivos móviles.
  • 5. Presupuesto empresarial: define una proyección de recursos disponibles para la toma de decisiones.
  • 6. Planificación estratégica: delimita las acciones a realizar, cómo y cuándo, para alcanzar una determinada meta.
  • 7. Control de inventario: objetiva aprovechar insumos, productos y materiales aplicados en el trabajo para minimizar las pérdidas.

conclusión

Imagen 16 - Pro-labore cómo calcular y hacer retiradaNo tenga miedo de hacer la retirada de su pro-labore. Hecho de formar cierta y calculada, con el costo previsto en sus gastos, no tiene error! Y su bolsillo le agradece.

Llegamos al final del artículo sobre pro-labore con toda la información que usted necesita para entender esa forma de remuneración.

Cómo definir el valor a ser retirado, los gastos existentes y evaluar si hay ventajas para el desarrollo micro emprendedor individual.

Esperamos que pueda aprovechar el conocimiento adquirido para evaluar mejor la importancia del pro-labore.

Ya que el instrumento puede ser decisivo para dar un paso hacia la profesionalización del negocio.

Dejando en el cuadro lo que es de la empresa y en su bolsillo lo que le pertenece.

Como sugerencia final, la sugerencia es que aproveche más ese beneficio reservado al MEI, que puede tener una especie de salario sin necesidad de recoger más impuestos por ello.

Entonces, listo para calcular su pro-labore?

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