Saltar al contenido

Flujo de caja: el gran aliado, de forma simple y eficient

Generalmente tratado por muchos como un bicho de siete cabezas, el «Flujo de Caja» es, en realidad, nuestro gran aliado en la gestión de los recursos financieros, y ciertamente más simple y eficiente de lo que parece.

Se trata de un instrumento financiero utilizado por las empresas y personas en general, que posibilita seguimiento, control y planificación del movimiento de dinero que entra y sale de nuestras cuentas.

Con él podemos ejercitar nuestra capacidad de predecir para qué dirección vamos, y con ello tomar decisiones financieras más asertivas en relación al futuro desafiante que enfrentar.

Régimen de Caja o Competencia?

Estamos hablando aquí del famoso «Caja» o «Régimen de Caja», un concepto financiero que toma en cuenta lo que efectivamente mueve nuestra cuenta bancaria, nuestro bolsillo, y no sólo un registro «contable» referente a derechos, obligaciones o provisiones, que pueden ocurrir o no en el futuro.

Sólo a título informativo, cuando estamos hablando sólo de derechos, obligaciones y provisiones, adoptamos un concepto diferente, que llamamos «Competencia», o «Régimen de Competencia», pero no voy a profundizar en este concepto, ya que no se trata el objetivo de este post.

Después de una definición simple de los dos conceptos arriba (caja y competencia), queda claro que estamos tratando del «Régimen de Caja» en nuestras proyecciones financieras, o sea, aquel que verdaderamente afecta nuestro bolsillo.

Herramienta recomendada: hoja de cálculo de Super para su control financiero

Cómo estructurar un flujo de caja?

Si usted nunca ha diseñado su vida financiera a través de un flujo de caja, no se desespere, es preocupante, pero todavía da tiempo!

Para elaborar un flujo de caja, vamos a necesitar entender algunos conceptos estructurales importantes y básicos, tales como:

  • Es necesario adoptar, preferiblemente, una hoja de cálculo en excel para automatizar los cálculos y facilitar la entrada de datos;
  • Necesitamos definir el horizonte de tiempo que queremos proyectar, por ejemplo, 12, 24 o 36 meses;
  • Aún en relación al horizonte, será importante establecer la apertura de éste en base mensual, trimestral, semestral o anual;
  • Como primera medida en relación con los números, será necesario levantar todos los saldos bancarios, posición en caja y aplicaciones, para establecer la primera línea del flujo de caja – el «Saldo Inicial»;
  • Fundamental será entender la diferencia y composición de las entradas y salidas de caja que afectan su flujo a lo largo del horizonte planeado;
  • Y para concluir esta pequeña introducción, vamos a cerrar con el «Saldo Final», nada más que la suma del saldo inicial con los movimientos de entrada y salida.

Ahora que tenemos conocimiento de la estructura de un flujo de caja, vamos a empezar a definir las líneas que usaremos para detallar las entradas y salidas, para poder informar de movimientos pasados ​​(«Realizados») y futuros («Proyecciones»).

Lectura recomendada: El flujo de caja: es bueno para los negocios, es bueno para usted también!

Detalle de las líneas del flujo de caja

Para iniciar el detalle de las líneas del flujo de caja, recomiendo separar los movimientos por grupos, de acuerdo con su naturaleza, es decir, el grupo de los «Ingresos», «Gastos», «Inversiones», «Financiero» y «Estructura de Capital «, Para que podamos relacionar las naturalezas que vamos a utilizar, de acuerdo con la particularidad de cada negocio, o incluso de la visión que se pretenda ver.

A continuación, las naturalezas más comunes desde el punto de vista corporativo, para cada uno de los grupos mencionados:

  • Ingresos – venta de bienes y servicios, los costos del producto, impuestos ligados al proceso de producción, etc;.
  • los gastos de hoja personal, cargas, beneficios, servicios públicos, alquiler, condominio, impuestos, seguridad, limpieza, TI, consultoría, formación, viajes, seguros, etc;.
  • Inversión – equipos, maquinaria, tecnología, participación en otras empresas, edificios y etc;.
  • Financiera – Los ingresos financieros, intereses de la deuda, coste de las garantías, el resultado de las operaciones de cobertura, tipo de cambio, etc;.
  • Estructura de capital – las inyecciones de capital, la deuda bancaria, préstamos, etc.

A continuación un ejemplo, de visión del flujo con apertura de algunas líneas por naturaleza y grupo, para facilitar la comprensión:

Flujo de caja: el gran aliado, de forma simple y eficiente

Recomendado Video: Escape de las excusas y justificaciones y comenzar a hacer su control financiero

Trabajando con diferentes visiones y perspectivas de plazo

Idealmente recomiendo trabajar el flujo de caja a través de dos visiones integradas, que se complementan, una analítica (detallada o abierta) y otra sintética (resumida o cerrada).

El más importante es utilizar un salto de líneas que facilite la obtención de datos pasados ​​y permita una mayor asertividad en las proyecciones futuras, pues con ello se gana calidad y tiempo de respuesta.

Además de las dos visiones anteriores, el flujo de caja puede ser analizado bajo perspectivas de corto, medio y / o largo plazo, o incluso por la combinación de esas perspectivas, atendiendo a aberturas diversas, en base diaria, semanal, mensual y anual.

A continuación algunos ejemplos de flujo, bajo las diferentes perspectivas de plazo:

  • Flujo de corto plazo: las proyecciones de apertura todos los días de 30 a 90 días;
  • Flujo mediano plazo: proyecciones mensuales abertura para entre 6 y 12 meses se puede combinar con proyecciones día durante los primeros 30 días;
  • flujo a largo plazo: apertura anual de proyecciones de 3 a 10 años o más, dependiendo de la madurez del negocio. En general se adopta el modelo entre 3 y 5 años, pudiendo ser combinado con proyecciones mensuales para los primeros 12 meses.

La actualización y report de los flujos de caja, depende del horizonte y perspectiva de plazo que estamos trabajando, de la madurez y el momento de la empresa.

En general, los flujos a corto plazo deben revisarse periódicamente, es decir, diariamente o semanalmente, y flujos de mediano y largo plazo con periodicidad mensual o anual.

Aplicación gratuita recomienda: controlar sus finanzas en la palma con Dinheirama Organizze

Técnicas para proyección de caja

En cuanto a las proyecciones, existen técnicas que facilitan una mayor asertividad y mejor tiempo de respuesta, vean algunas de ellas:

  • El análisis histórico – unas pocas líneas de flujo de caja se mantienen niveles relativamente constantes en el tiempo y se pueden utilizar como una base para las proyecciones, por ejemplo, los salarios, siempre que no sea un mes atípico, está muy cerca del mes anterior, obviamente, , dependiendo del ritmo de crecimiento de la empresa (el RH puede ayudar con esa premisa); por otro lado tenemos que proyectar puntualmente los gastos con 13o. salario, bonos y disidios;
  • Relación entre líneas – volviendo al ejemplo de la hoja, se puede evaluar la relación histórica entre los costos y los salarios, estableciendo así un porcentaje que ser diseñado para el futuro, que estará vinculado al valor de la nómina;
  • Información directamente de la fuente – a menudo el área responsable de la gestión de la información, es la mejor fuente. por
    por ejemplo, proyecciones de volumen de ventas y precio unitario (Comercial); inversiones en capex (Ingeniería) y; coste de
    deuda y flujo de amortización de principal (Tesorería).

Bueno, ahora que ya sabemos de qué se trata el flujo de caja y su importancia para organizar nuestras finanzas, estamos esperando lo que para empezar? Por lo tanto las manos en la masa!

4.8
20