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CPMF, IOF, CSLL & # 8211; El imperio contraataca (I)

Su dinero - Su responsabilidad Renato dice: «Ricardo, me gustaría entender mejor estos cambios que el gobierno propuso al final de la CPMF. En particular, me gustaría su opinión y algunos ejemplos sobre el impacto del aumento del IOF y CSLL en nuestras vidas, nuestro día a día. ¿Qué es más caro? ¿Qué no sufrió con el cambio? ¿Cómo debemos encarar ese hecho económico? Gracias «.

Renato, gracias por la visita. Quien imaginó que el gobierno sólo observaría el final de la CPMF y de sus tan comentados 40 mil millones de reales se sorprendió con el anuncio hecho en los últimos días. Hablo del Decreto 6.339 / 2008, que eleva, en muchos casos, las operaciones de crédito para la persona física. La propuesta de este texto es discutir mejor los principales cambios e innovaciones de ese paquete. El artículo está separado en dos partes, pues su contenido quedó bastante extenso. En esta primera parte vamos a estudiar los cambios del IOF y mañana analizar lo que cambió en la CSLL, Previdencia y cuáles son las oportunidades de ganar dinero [Bb] con el fin de la CPMF.

De acuerdo con el IBPT (Instituto Brasileño de Planificación Tributaria), con el aumento del IOF (Impuesto sobre Operaciones Financieras), de la CSLL (Contribución Social sobre el Beneficio Líquido) y más las nuevas reglas de contribución a la previsión (quien recibía hasta tres salarios mínimos no es libre), el gobierno debe recaudar en impuestos, R $ 1.029 billones de dólares este año.

El brasileño tiene un montón de razones para preocuparse en absoluto con estos nuevos datos de la carga tributaria aún alcanzar impresionante 35,52% en relación con el PIB (Producto Interno Bruto). Es cierto que el número representa una caída del 0,5% si se compara al porcentaje de 2007, pero vale recordar que sin los nuevos reajustes el porcentaje de caída podría estar en el 0,9%. En fin, para el bien o para el mal, ¿qué realmente cambió?

IOF
Se definió que el IOF tendrá su alícuota reajustada del 0,0041% al día al 0,0082%. Multiplicando ese nuevo índice por 365 (número de días al año), tendremos el 3% al año. Además de ese porcentaje, se suma el 0,38% sobre el valor de la operación. Estas alteraciones anteriores actúan de manera devastadora en las principales formas existentes de crédito, y más utilizadas, como cheque especial y tarjeta de crédito. Por lo tanto, no es ningún pecado recordar, evite esas formas de financiamiento.

Un ejemplo: un cliente ha usado R $ 500.00 en un día y luego el saldo pendiente se elevó a R $ 1000 en el segundo día. El IOF será de 0,0082% de R $ 500,00 (R $ 0,041) del primer día más 0,0082% de R $ 1 mil (R $ 0,082) del segundo día. La alícuota única es cobrada sobre el mayor valor debido en el mes. En ese caso, R $ 1 mil (R $ 3,40). El IOF debido será la suma de los tres valores (R $ 3,523).

Es importante resaltar que las tarjetas de crédito obedecen al mismo criterio, es decir, el 0,0082% por día más el 0,38% sobre el valor de la deuda. Las tarjetas internacionales, que tenían una alícuota del 2% ahora pasan a cobrar el 2,38%. Mantente atento, eso significa, entre otras cosas, que el crédito rotativo del dinero de plástico será más caro. Quien paga las cuentas de la tarjeta al día no tiene que preocuparse. Vale recordar también que las compras hechas en diciembre, cuyas facturas tienen vencimiento en enero, no sufrirá ese acrecimiento. Más sobre el IOF:

  • IOF y el intercambio – las operaciones de importación y exportación de bienes y servicios, las transacciones entre bancos en el mercado de dinero en efectivo y el resto de las transacciones de divisas, como la inversión extranjera directa (IED), frente al sector productivo, no se ven afectados por la llegada del nuevo paquete
  • IOF e inversión extranjera – Las operaciones de inversión extranjera en los mercados financieros y de capitales continúan con cero IOF.
  • IOF y seguros – Seguro de mercancías se IOF 7,38% (antes de que la tasa fue del 7%). Los seguros personales, como de vida y el seguro obligatorio de daños causados ​​por vehículos (DPVAT), antes con alícuota cero, serán gravados en el 0,38%. El seguro de salud tendrá una alícuota del 2,38%, frente al 2% hasta ahora.

El financiamiento de la casa propia sigue exento, ya que no entró en ningún ítem del paquete. En fin una buena noticia para su bolsillo no es? Veamos una tabla comparativa que detalla ejemplos de financiamiento con las nuevas modalidades presentadas por el gobierno:

Simulación del IOF

Espero que las aclaraciones contenidas en esta primera parte puedan ayudarles a comprender el universo de cambios propuesto por el gobierno. En la segunda mitad, donde se abordarán cambios en la CSLL, en la Previdencia y principalmente las oportunidades que surgen, en el universo de las aplicaciones e inversiones, después de esos aumentos de alícuotas y caída de la CPMF.


Analista Financiero de Ricardo Pereira, de ABET Corretora de Seguros, que trabajó en el Banco de Investimentos Credit Suisse First Boston y editar la sección de Economía de Dinheirama.

Foto de crédito a Marcio Eugenio.

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